Basel II

Basel II este un document al Comitetului de Supraveghere Bancară de la Basel „Convergența Internațională a Măsurării Capitalului și Standardelor de Capital: Noi Abordări” adoptat în 2004 , care conține recomandări metodologice în domeniul reglementării bancare. Scopul principal al acordului Basel II este de a îmbunătăți calitatea managementului riscului în domeniul bancar, care, la rândul său, ar trebui să consolideze stabilitatea sistemului financiar în ansamblu.

Inovații majore

În comparație cu primul Basel (1988), inovațiile sunt următoarele:

Componentele unui acord

Din punct de vedere structural, Basel II este împărțit în trei părți - trei componente:

I. Calculul cerințelor minime de capital  - oferă un calcul al cerințelor minime totale de capital pentru riscurile de credit, de piață și operaționale. Raportul dintre capital și active este calculat utilizând definiția capitalului de reglementare și a activelor ponderate în funcție de risc. Raportul dintre capitalul total și active nu trebuie să fie mai mic de 8%. Capitalul de rangul 2 nu trebuie să depășească 100% din capitalul de rangul 1 .

II. A doua componentă este procesul de supraveghere . Această secțiune discută principalele principii ale procesului de supraveghere, managementul riscului și transparența raportării către autoritățile de supraveghere bancară, elaborate de Comitet, astfel cum sunt aplicate riscurilor bancare, inclusiv propuneri referitoare, printre altele, la tratamentul riscului ratei dobânzii în portofoliul bancar, riscul de credit (testare la stres, definiția de neplată, riscul rezidual și riscul de concentrare a creditului), riscul operațional , creșterea legăturilor și interacțiunilor transfrontaliere și securitizarea .

III. A treia componentă este disciplina pieţei . Obiectivul celui de-al treilea pilon, Disciplina de piață, completează cerințele minime de capital (Pilonul 1) și procesul de supraveghere (Pilonul 2). Comitetul urmărește să încurajeze disciplina de piață prin dezvoltarea unui set de cerințe de dezvăluire care să permită participanților de pe piață să evalueze datele cheie despre domeniul de aplicare, capitalul, expunerea la risc, procesele de evaluare a riscurilor și, prin urmare, adecvarea capitalului unei instituții. Comitetul consideră că astfel de dezvăluiri sunt de o importanță deosebită în lumina Acordului, în temeiul căruia bazarea pe metodologiile interne oferă băncilor o mai mare discreție în evaluarea cerințelor de capital.

În principiu, dezvăluirile de către bănci ar trebui să fie în concordanță cu modul în care conducerea superioară și consiliul de administrație evaluează și gestionează riscurile băncii. În cadrul primului pilon, băncile aplică abordări/metodologii specifice pentru a măsura riscurile la care sunt expuse și cerințele de capital rezultate. Comitetul consideră că dezvăluirile bazate pe această abordare generală reprezintă un mijloc eficient de informare a pieței cu privire la riscurile bancare și oferă un mecanism pentru dezvăluiri consecvente și ușor de înțeles, care permit comparații mai bune între diferite instituții.

Cerința minimă de capital

Prima componentă se ocupă direct de metodele de calcul al riscului de credit și oferă două abordări ale calculului riscului de credit.

  1. Abordarea standardizată se bazează pe ponderarea cantității cerințelor de credit cu un coeficient atribuit unui anumit debitor în funcție de ratingul extern de credit, adică ratingul determinat de una sau alta agenție internațională de rating ( Standard & Poor's , Moody's , Fitch Ratings , etc.). În comparație cu Basel I, o inovație este orientarea în evaluarea riscului la ratingurile externe ca fiind unul dintre cei mai obiectivi indicatori ai performanței unei anumite bănci (întreprinderi). De asemenea, nou este un sistem mai flexibil de contabilizare a garanțiilor la calcularea riscului de credit.
  2. Abordare Abordare bazată pe evaluarea internă - Abordarea IRB . În ceea ce privește măsurarea riscului de credit, abordarea IRB este un model matematic care ia în considerare patru factori: probabilitatea de nerambursare a contrapartidei (PD); ponderea pierderilor datorate incapacității de plată a contrapartidei (LGD); valoarea absolută a creanțelor la momentul neîndeplinirii obligațiilor (EAD) și scadența efectivă rămasă a împrumutului sau a garanției (M). Cu ajutorul acestor indicatori se determină așa-numitele pierderi așteptate (EL) și neașteptate (UL), a căror valoare este inclusă în calculul adecvării capitalului.

Influență

Introducerea Basel II era de așteptat să:

Link -uri