Verificarea contului

Contul de decontare ( cont curent, cont la vedere, cont curent ) este un cont utilizat de o bancă sau altă instituție de decontare pentru a înregistra tranzacțiile în bani ale clienților. Starea curentă a contului curent, de regulă, corespunde cu suma de fonduri deținute de client.

De obicei, aceste conturi nu sunt folosite în scopul obținerii de venituri pasive (dobânzi) sau în scopul economisirii. Scopul principal al utilizării unui cont curent este un acces fiabil și rapid la fonduri la cerere printr-o varietate de canale pentru transmiterea comenzilor. În acest caz, clientul poate depune sau retrage orice sumă de fonduri în orice moment. Deoarece banii sunt disponibili la cerere, aceste conturi sunt uneori denumite conturi la cerere. Termenul „ cont curent ” se referă de obicei la conturile persoanelor fizice pentru tranzacții de decontare care nu sunt legate de afaceri sau de practica privată.

Într-o singură bancă , pentru un client pot fi deschise mai multe conturi de decontare, care diferă în moneda contului și scopul propus al fondurilor acumulate pe acestea.

În practica bancară modernă, conturile de decontare sunt numite conturi în moneda națională „la cerere” ale clienților - persoane juridice. Conturile persoanelor fizice destinate decontărilor se numesc curente .

În Rusia

Anexa 1 la Regulamentul Băncii Rusiei nr. 385-P din 16 iulie 2012 „Cu privire la regulile de menținere a contabilității în instituțiile de credit situate pe teritoriul Federației Ruse” stabilește că numărul contului curent al băncii este un număr de douăzeci de cifre, in care:

AAA—BB—VVV—G—DDDD—EEEEEEEE (pentru comoditate, separate prin cratime, în practică reală, cratimele nu sunt folosite):

• ААА (1-3 cifre) - numărul contului de bilanţ al primului ordin;
• BB (a 4-a-5-a cifre) - numărul contului de bilanţ de ordinul doi;
• ВВВ (6-8-a cifre) - codul monedei, aplicat în conformitate cu clasificatorul de monede din toată Rusia OKV, cu excepția codului 810, care a fost înlocuit în OKV cu codul 643, dar a fost lăsat în structura conturilor interne rusești ;
• G (a 9-a cifră) - cifră de verificare pentru detectarea unei erori aleatorii la formarea numărului de cont;
• DDDD (10-13 cifre) - un cod din patru cifre al diviziunii băncii (uneori nu este subdivizat și face parte din numărul contului bancar intern);
• EEEEEEE (14-20-a cifre) - numărul intern din șapte cifre al unui cont bancar (personal).

Exemplu: 40817810099910004312 , în care 408 înseamnă că acesta este un cont al unei persoane fizice, 17 este un cont al unui rezident al Federației Ruse, nelimitat, 810 este moneda rublelor rusești, 0 este o cifră de verificare în acest caz, 9991 este codul diviziei băncii (uneori - parte a numărului de cont), 0004312 este numărul contului însuși.

Numărul intern de conturi bugetare și conturi pentru contabilizarea veniturilor și cheltuielilor începe cu un simbol de raportare bugetară (3 caractere) sau un simbol al situației de profit și pierdere (5 caractere).

Pentru crearea unei rezerve se recomandă să se prevadă posibilitatea procesării numerelor de cont de 25 de caractere (rezervă pentru 5 caractere suplimentare).

Necesitatea deschiderii unui cont curent pentru un antreprenor

Deschiderea unui cont curent pentru un antreprenor individual sau SRL nu este necesară, dar există restricții privind plățile în numerar pentru companii. Conform paragrafului 4 din Instrucțiunea Băncii Rusiei din 09.12.2019 N 5348-U „Cu privire la regulile decontărilor în numerar” , este interzisă efectuarea de plăți în temeiul unui acord între persoane juridice sau întreprinzători individuali în numerar pentru mai mult de 100.000 de ruble . , sau pentru a stoca excesul de numerar care depășește limita stabilită de aceeași organizație (Regulamente privind procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar ).

Blocarea contului pe baza rezultatelor monitorizării

Pentru a respecta legea „Cu privire la combaterea finanțării terorismului și a legalizării veniturilor din infracțiuni”, fiecare bancă are un departament de monitorizare financiară care verifică fără greșeală toate tranzacțiile pentru sume care depășesc 600.000 de ruble. Banca poate bloca fondurile din contul curent și poate cere să furnizeze documentele necesare pentru a determina legitimitatea tranzacțiilor. Pe baza rezultatelor luării în considerare a documentelor, banca poate decide închiderea contului curent, în timp ce contractul poate conține comisioane de protecție (de la 5% la 20%), iar banca va emite soldul fondurilor minus acestea.

Vezi și

• Operațiunile de decontare ale băncilor
• Cont personal (contabilitate)
• Cont corespondent
• Verificarea contului
• Depozit la vedere
• IBAN
• RAPID
• Sistem de plată prin internet

Note

Link -uri

• „Regulamentul privind regulile contabilității în instituțiile de credit situate pe teritoriul Federației Ruse” (aprobat de Banca Rusiei la 16 iulie 2012 N 385-P) (modificat la 26 septembrie 2012) (înregistrat la minister al Justiției Rusiei la 3 septembrie 2012 N 25350) - Consultant Plus
  • Regulamentul Băncii Rusiei din 16 iulie 2012 nr. 385-P „Cu privire la regulile de menținere a contabilității în instituțiile de credit situate pe teritoriul Federației Ruse”
  • Ordonanța Băncii Rusiei nr. 2884-U, din 26 septembrie 2012, „Cu privire la modificarea Regulamentului nr. 385-P al Băncii Rusiei, din 16 iulie 2012, „Cu privire la regulile contabile pentru instituțiile de credit situate în Federația Rusă”
  • 385-P  (link inaccesibil)
• „Procedura de calculare a cheii de control în numărul de cont personal” (aprobată de Banca Rusiei la 8 septembrie 1997 N 515) - ConsultantPlus

În cataloagele bibliografice	GND : 4218779-5 NDL : 00563761