Planificarea patrimoniului este procesul de gestionare a bunurilor umane pentru a reduce riscurile și costurile moștenirii [1] .
Potrivit Kaya Laterman, obiectivele planificarii proprietatii sunt de a minimiza pierderile in procesul de mostenire, de a alege modul optim de functionare a bunurilor pana la moartea proprietarului [2] . Unul dintre scopuri este distribuirea corectă a bunurilor către oameni în conformitate cu voința proprietarului bunului [2] .
În cadrul domeniului juridic anglo-saxon, planificarea succesorală constă în executarea competentă a testamentelor , împuternicirilor , trusturilor , cadourilor [3] . Există și alte metode [4] .
Oamenii au de ales cum să pună în aplicare aceste măsuri: pe cont propriu sau cu ajutorul specialiștilor de specialitate. În acest ultim caz, Laterman notează că costul unei bune planificări patrimoniale (inclusiv cheltuielile generale și taxele legale) este în medie de 5-15% din patrimoniul total [2] .
Potrivit lui Bob Carloson, există cel puțin șapte greșeli comune de planificare a patrimoniului pe care oamenii le fac, indiferent de averea lor [5] :