Cont depo

Cont de depozit  (din franceză dépôt) - un set de înregistrări în registrele depozitarului , unite printr-o trăsătură comună , destinate contabilizării valorilor mobiliare [1] . Acest cont înregistrează drepturile asupra valorilor mobiliare deținute de deponent.

Dispoziții generale

În conformitate cu „Regulamentul privind procedura de deschidere și menținere a conturilor de depozit și a altor conturi de către depozitari” [2] , aprobat de Banca Rusiei , drepturile asupra următoarelor valori mobiliare pot fi înregistrate în conturile de depozit:

• valori mobiliare înregistrate plasate de emitenți ruși (emise de persoane juridice sau cetățeni ai Federației Ruse), drepturi asupra cărora, în conformitate cu legile federale, pot fi îndeplinite de către depozitari pe conturile de depozit;
• titluri la purtător cu depozitare centralizată obligatorie;
• instrumentele financiare străine care sunt calificate drept valori mobiliare [3] , precum și drepturile asupra cărora, în conformitate cu legea personală a persoanei răspunzătoare în temeiul acestor instrumente financiare, pot fi înregistrate în conturi deschise la organizații care înregistrează drepturi asupra valorilor mobiliare.

Depozitarul menține conturi de custodie și alte conturi prin efectuarea și asigurarea siguranței înregistrărilor în astfel de conturi în ceea ce privește valorile mobiliare.

Contabilitatea titlurilor de valoare în conturile de depozit și a altor conturi deschise de un depozitar se efectuează în unități.

Contabilitatea instrumentelor financiare străine calificate drept valori mobiliare poate fi efectuată în unitățile în care sunt înregistrate în contul unei persoane care acționează în interesul altora, deschise la un depozitar.

În cazul apariției titlurilor de valoare fracționale, depozitarul înregistrează părțile fracționale ale valorilor mobiliare. Apariția, creșterea sau scăderea părților fracționale de valori mobiliare atunci când acestea sunt anulate este permisă numai pe conturile depo ale deținătorilor nominee, pe conturile depo ale deținătorilor nominee străini, inclusiv în cazurile de modificare a numărului de titluri în contul personal al un deținător nominal în registrul deținătorilor de valori mobiliare, contul de depozit al deținătorului nominal într-un alt depozitar sau contul unei persoane care acționează în interesele altor persoane într-o organizație străină care înregistrează drepturile asupra valorilor mobiliare.

Tipuri de conturi depo

Depozitarii pot deschide următoarele tipuri de conturi de custodie:

• cont de depozit al proprietarului - un cont în care sunt înregistrate drepturile asupra valorilor mobiliare deținute de deponenți pe baza dreptului de proprietate sau a altor drepturi de proprietate;
• cont de depozit fiduciar - un cont pentru înregistrarea drepturilor asupra valorilor mobiliare deținute în managementul fiduciar al unui deponent (pentru organizațiile care au o licență ca participant profesionist pe piața valorilor mobiliare pentru dreptul de a administra valorile mobiliare);
• cont depo al unui deținător nominal - un cont pentru înregistrarea drepturilor asupra valorilor mobiliare deținute de clienții deponentului (pentru organizațiile care au o licență ca participant profesionist pe piața valorilor mobiliare pentru a desfășura activități de depozit);
• cont depo al unui reprezentant străin - un cont pentru înregistrarea drepturilor asupra valorilor mobiliare ale clienților unei organizații străine (conform listei organizațiilor străine pentru care depozitarul deschide conturi de depozit ale unui reprezentant străin, aprobată de organismul autorizat în domeniul financiar piețe);
• cont de depozit al unui deținător autorizat străin;
• contul depo al programelor de depozit;
• cont de depozit;
• contul de depozit de trezorerie al emitentului (persoana răspunzătoare pentru valori mobiliare) - un cont pentru înregistrarea drepturilor emitentului (persoana răspunzătoare pentru valori mobiliare) asupra valorilor mobiliare emise (emise) de acesta;
• conturi de depozit de tranzacționare [4]  - conturi pentru înregistrarea drepturilor asupra valorilor mobiliare care pot fi utilizate pentru îndeplinirea și (sau) asigurarea îndeplinirii obligațiilor admise la compensare (aceste conturi sunt deschise cu indicarea organizației de compensare care are dreptul de a da instrucțiuni privind astfel de conturi depo);
• cont de depozit de compensare [4]  — pentru înregistrarea drepturilor asupra valorilor mobiliare care pot fi utilizate pentru îndeplinirea și (sau) asigurarea îndeplinirii obligațiilor admise la compensare (numai pentru organizațiile de compensare) sau transferate către un pool de proprietăți;
• cont de depozit de tranzit;
• contul de depozit al unui parteneriat de investiții [5] .

Note

1. ↑ Recomandările Comitetului Depozitarilor PARTAD // Buletinul Băncii Rusiei. - 1995. - Nr. 7.
2. ↑ Regulamentul Băncii Rusiei din 13 noiembrie 2015 Nr. 503-P „Cu privire la procedura de deschidere și menținere a conturilor depo și a altor conturi de către depozitari”.
3. ↑ Legea Federală Nr. 39-FZ din 22 aprilie 1996 „Cu privire la Piața Valorilor Mobiliare”.
4. ↑ 1 2 Legea federală din 7 februarie 2011 Nr. 7-FZ „Cu privire la compensare, activități de compensare și contrapartea centrală”.
5. ↑ Legea federală din 28 noiembrie 2011 Nr. 335-FZ „Cu privire la parteneriatele de investiții”.