Secretul bancar

Versiunea actuală a paginii nu a fost încă revizuită de colaboratori experimentați și poate diferi semnificativ de versiunea revizuită la 15 octombrie 2013; verificările necesită 27 de modificări .

Secretul bancar  este un principiu legal din legile unor țări ale lumii, conform căruia băncile și alte instituții de credit protejează informațiile despre depozitele și conturile clienților și corespondenților lor, operațiunile bancare privind conturile și tranzacțiile în interesul clientului, precum precum și informații despre clienți, a căror dezvăluire poate încălca dreptul la confidențialitate al acestuia din urmă.

Într-o serie de țări ale lumii, secretul bancar înseamnă că băncile nu au dreptul de a furniza autorităților informații despre conturile personale ale clienților lor (de exemplu, în cazul unui dosar penal). O astfel de interpretare a termenului este tipică pentru state precum, de exemplu, Elveția , Singapore , Luxemburg , precum și pentru zonele offshore sau băncile offshore implicate în activități bancare, în cadrul dispozițiilor voluntare sau statutare de confidențialitate .

Ce este secretul bancar

Este de remarcat faptul că aproape toate informațiile personale furnizate de client aparțin secretului bancar . Informațiile confidențiale includ:

Pentru dezvăluirea informațiilor personale, în conformitate cu Codul penal al Federației Ruse, este prevăzută pedeapsa. Totuși, nu vă gândiți că nimeni nu va putea accesa datele personale. O serie de autorități ( Vamă , Tribunal , Camera de Conturi etc.) pot avea în continuare acces la datele dumneavoastră [1] .

În Rusia

Istoria secretului bancar în Rusia își are originea în Carta Băncii de Stat a Imperiului Rus din 1894, care spunea: „să țină secret tot ce ține de afacerile comerciale private și de conturile încredințate băncii”. În epoca sovietică, regimul secretului bancar se extindea doar asupra depozitelor cetățenilor în instituțiile de economii și era prezentat ca un beneficiu. Problemele care afectează secretul depozitelor cetățenilor în băncile de economii au fost investigate de unii oameni de știință sovietici: Sedugin P.I., Efimova L.G., Pleshakov AM și o serie de alți oameni de știință.

Conform legislației în vigoare (articolul 857 din Codul civil ), banca garantează secretul contului bancar și al depozitului bancar, tranzacțiile în cont și informațiile despre client. Informațiile care constituie secret bancar pot fi furnizate numai clienților înșiși sau reprezentanților acestora, birourilor de credit , precum și organelor de stat și funcționarilor acestora.

Lista structurilor cu acces la secretul bancar este închisă, dar este în continuă extindere. Datele care constituie secret bancar sunt furnizate către: BKI , DIA , instanțe, Camera de Conturi , autorități fiscale , de investigație și vamale, Fondul de pensii al Federației Ruse , Fondul de asigurări sociale , FSSP , FCS .

comerciale, fiscale sau bancare

[Codul penal al Federației Ruse] [Capitolul 22] [Articolul 183]

1. Colectarea de informații constituind secrete comerciale, fiscale sau bancare prin sustragerea de documente, luare de mită sau amenințări, precum și în orice alt mod ilegal - luni, sau muncă corecțională de până la un an, sau muncă forțată până la doi ani, sau închisoare pentru același termen.

2. Dezvăluirea sau folosirea ilegală a informațiilor constituind secret comercial, fiscal sau bancar, fără acordul proprietarului acesteia de către o persoană căreia i-au fost încredințate sau căreia i-au fost încredințate sau au devenit cunoscute prin serviciu sau muncă, - alte venituri ale persoanei condamnate pe o perioadă de până la un an cu privarea de dreptul de a ocupa anumite funcții sau de a se angaja în anumite activități pe un termen de până la trei ani, sau prin muncă corectivă pe un termen de până la doi ani, sau prin muncă forțată pe un termen de până la trei ani, sau prin privare de libertate pe același termen.

3. Aceleași fapte care au cauzat prejudicii majore sau săvârșite din interes mercenar, se pedepsesc cu amendă în mărime de până la 200 mii ruble sau în cuantumul salariului sau salariului, ori orice alt venit al persoanei condamnate pt. o perioadă de până la 18 luni, cu privarea de dreptul de a ocupa anumite funcții sau de a exercita anumite activități pe un termen de până la trei ani, sau prin muncă silnică până la cinci ani, sau cu închisoare pe același termen.

4. Faptele prevăzute la alin. 2 sau 3 din prezentul articol, care au produs consecințe grave, - se pedepsesc cu muncă obligatorie pe o perioadă de până la cinci ani, sau cu privațiune de libertate pe o perioadă de până la șapte ani.

În Elveția

Consacrat în „Legea federală elvețiană privind băncile și băncile de economii” din 1934, principiul secretului bancar, care ghidează băncile elvețiene, a fost întotdeauna considerat unul dintre fundamentalele în domeniul private banking. Organizațiile neguvernamentale și guvernele consideră aplicarea acestui principiu unul dintre principalele motive pentru extinderea economiei subterane și a crimei organizate. Foști angajați ai băncilor elvețiene ( UBS , Julius Baer) și Liechtenstein (Grupul LGT) au mărturisit că aceste instituții financiare au ajutat clienții să evite impozite de miliarde de dolari prin canalizarea banilor prin zonele offshore din Caraibe și Elveția . Unul dintre ei, Rudolph Elmer M., a scris: „Aceasta este o problemă globală... Evaziunea fiscală offshore este cel mai mare furt între societăți și statele vecine din această lume”. [2] La 17 iunie 2010, Parlamentul Elvețian a ratificat Acordul dintre Guvernul Elvețian și Guvernul Statelor Unite, care permitea UBS să predea autorităților americane informații despre 4.450 de clienți americani ai UBS care sunt suspectați de evaziune fiscală. . [3]

Legea federală elvețiană privind asistența fiscală internațională, care a intrat în vigoare la 1 februarie 2013, a stabilit procedura pentru ca autoritățile fiscale elvețiene să răspundă solicitărilor din străinătate. Cu toate acestea, legea menționată nu a desființat secretul bancar elvețian. [patru]

Ca urmare a presiunilor din partea Statelor Unite și a Uniunii Europene , Elveția a luat măsuri suplimentare pentru a descuraja evaziunea fiscală de către cetățenii străini care dețin conturi bancare elvețiene. Astfel, pe 18 decembrie 2015, Parlamentul elvețian a aprobat „Legea federală privind schimbul internațional automat de informații”, care a intrat în vigoare în 2017. În conformitate cu acesta, instituțiile financiare elvețiene sunt obligate să colecteze date privind conturile rezidenților fiscali din 38 de țări partenere, inclusiv cetățeni ai statelor membre ale UE . În decembrie 2017, parlamentul a decis să introducă schimbul automat de informații cu alte țări partenere, inclusiv Rusia , Hong Kong și Singapore , începând cu 1 ianuarie 2018 . [5] Schimbul automat de informații implică activitățile băncilor de colectare și transfer de date privind conturile și depozitele de valori mobiliare către autoritățile fiscale din țările lor. Acestea din urmă, la rândul lor, fac schimb de informații primite de la bănci cu autoritățile fiscale ale țărilor partenere, care poartă astfel întreaga responsabilitate pentru perceperea impozitelor pe fondurile deținute în conturi străine.

Note

  1. ↑ Ilonova I. Cine mai poate avea acces la secretul bancar?! Arhivat 29 decembrie 2016 la Wayback Machine Banks Astăzi , 22 decembrie 2016.
  2. ↑ Browning, Lynnley. Un bancher elvețian fluieră asupra evaziunii fiscale. Arhivat la 1 februarie 2018 la Wayback Machine New York Times , 18 ianuarie 2010.
  3. ↑ L'accord UBS passe l'épreuve des chambres - rts.ch - info - suisse . Preluat la 30 octombrie 2012. Arhivat din original la 20 august 2010.
  4. ↑ Magomedov, Marad. Nu este prea devreme pentru a îngropa secretul bancar elvețian?! Arhivat 22 octombrie 2013 la Wayback Machine Switzerland Business , 4 iulie 2013.
  5. ↑ Elveția este pregătită să facă schimb automat de informații fiscale cu 41 de țări, inclusiv Rusia Arhivată 3 octombrie 2018 la Wayback Machine Offshore wealth, 22 iunie 2018

Literatură

  Accesați articolul Wikidata  Dicționare și enciclopedii
În cataloagele bibliografice