Controlul valutar

Control valutar  - controlul organelor si agentilor de control valutar asupra respectarii legislatiei valutare in implementarea tranzactiilor valutare.

Definiție doctrinară (conform celei de-a 4-a ediții a manualului de drept financiar de N.I. Khimicheva , 2008): „Controlul valutar este controlul guvernului Rusiei, organismelor și agenților de control valutar asupra respectării legislației valutare în implementarea tranzacțiilor valutare. ."

Organele de reglementare a monedei din Federația Rusă sunt Banca Centrală a Federației Ruse și Guvernul Federației Ruse .

Controlul valutar în Federația Rusă este efectuat de Guvernul Federației Ruse, organismele și agenții de control valutar.

Organismele de control valutar din Federația Rusă sunt Banca Centrală a Federației Ruse, Serviciul Vamal Federal și Serviciul Fiscal Federal .

Agenții de control valutar sunt băncile , Vnesheconombank , precum și participanții profesioniști pe piața valorilor mobiliare , autoritățile vamale și autoritățile fiscale.

Principii

Legea federală a Federației Ruse „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar” definește principiile controlului valutar:

1. prioritatea măsurilor economice în implementarea politicii de stat în domeniul reglementării valutare;
2. excluderea intervenției nejustificate a statului și a organelor sale în tranzacțiile valutare;
3. unitatea politicilor monetare externe și interne ale Federației Ruse;
4. unitatea sistemului de reglementare și control valutar;
5. asigurarea de către stat a protecției drepturilor și intereselor economice ale participanților la tranzacțiile valutare în implementarea acestora.

Tipuri de oferte

Controlul valutar se aplică în următoarele tranzacții [1] :

• Cu participarea rezidenților și a nerezidenților;
• Cu titluri interne și externe;
• Când tranzacțiile sunt efectuate în moneda Federației Ruse și în valută străină.

Etapele controlului valutar

Regulile și cerințele reglementării valutare diferă în funcție de tipul tranzacțiilor. Cu toate acestea, procesul standard de control valutar efectuat de o bancă constă din următorii pași [2] :

• Colectarea documentelor;
• Deschiderea unui cont special (dacă este necesar);
• proceduri de control;
• Înregistrarea contractului (dacă este necesar);
• Reflectarea informațiilor despre tranzacție în toate registrele solicitate;
• Executarea tranzactiei, procedura de rezervare;
• Rambursarea sumei fondurilor rezervate;
• Încheierea tranzacției;
• Pregătirea raportării.

Persoane fizice ca rezidenți în moneda rusă

În realitățile actuale[ ce? ] utilizarea conturilor bancare străine de către ruși este o necesitate, totuși, controlul valutar rusesc impune unor astfel de persoane restricții și obligații destul de complexe [3] . În cazul tranzacțiilor valutare ilegale, de exemplu, puteți pierde întreaga sumă a plății dintr-un cont străin într-un cont rusesc.

Note

1. ↑ A. Turbanov, A. Tyutyunnik, 2010 , p. 145.
2. ↑ A. Turbanov, A. Tyutyunnik, 2010 , p. 148.
3. ↑ A. S. Zakharov, Prezentare „Controlul valutar rusesc și problemele utilizării conturilor străine de către persoane fizice - rezidenți în moneda rusă” , 2015.

Literatură

• Alexandru Turbanov, Alexandru Tyutyunnik. Bancar. Operațiuni, tehnologii, management. - M . : „Editura Alpina” , 2010. - 688 p. — ISBN 978-5-9614-1082-2 .
• A. S. Zakharov, Prezentare pentru non-avocați „Controlul valutar rusesc și problemele utilizării conturilor străine de către persoane fizice - rezidenți în moneda rusă”, 2015
• Zakharov A.S. Conturile străine ale rușilor și noi cerințe pentru aceștia - Les comptes des russes à l'étranger: des nouvelles exigeances // Nasha Gazeta , Geneva, 04.04.2016.

Link -uri

• Legea federală nr. 173-FZ din 10 decembrie 2003 „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar”