Scrisoare de credit
Versiunea actuală a paginii nu a fost încă examinată de colaboratori experimentați și poate diferi semnificativ de versiunea revizuită pe 22 septembrie 2022; verificarea necesită 1 editare .Scrisoare de credit (din lat. accreditivus - trust) [1] - o obligație monetară condiționată acceptată de bancă ( banca emitentă ) în numele solicitantului (plătitor conform acreditivului).
Schema unei tranzacții cu scrisoare de credit
Permite:
- efectuează o plată în favoarea beneficiarului (beneficiarul de fonduri în baza acreditivului) a sumei specificate în acreditiv la prezentarea de către acesta din urmă la bancă a documentelor în conformitate cu termenii acreditivului în termenele specificate în textul acreditivului;
- plătiți, acceptați sau reduceți o cambie ;
- să autorizeze o altă bancă (banca nominalizată) să efectueze astfel de plăți sau să plătească, să accepte sau să scoată o cambie [2] .
Scrisorile de credit sunt utilizate ca formă de decontare într-o tranzacție comercială, împreună cu plata în avans , încasarea și deschiderea contului (sau ulterioară plată). În plus, în comerțul internațional, spre deosebire de practica națională rusă, o scrisoare de credit este utilizată ca mijloc de finanțare a unei tranzacții prin analogie cu o garanție bancară .
Acreditivele internaționale sunt emise în conformitate cu Obligațiile și Practicile Uniforme pentru Creditele Documentare , Publicația Camerei Internaționale de Comerț nr. 600, Revizia 2007 (în vigoare de la 1 iulie 2007) și alte documente ale Camerei Internaționale de Comerț; acreditivele pentru decontări pe teritoriul Federației Ruse sunt emise în conformitate cu reglementările Băncii Centrale a Federației Ruse, ale căror reguli diferă de practica mondială general acceptată.
Tipuri de acreditive
- O scrisoare de credit revocabilă este o scrisoare de credit care poate fi revocată (anulată) de către plătitor sau banca care a emis-o. În practica internațională, acreditivele revocabile nu sunt utilizate. (Nu mai este utilizat; a se vedea articolul 3 din Obligațiile și practicile uniforme pentru creditele documentare, Publicația Camerei Internaționale de Comerț nr. 600, revizuirea 2007)
- O scrisoare de credit irevocabilă este o scrisoare de credit care nu poate fi revocată (anulată).
- O scrisoare de credit cu clauză roșie este o scrisoare de credit prin care banca emitentă autorizează banca nominalizată să efectueze o plată în avans a unei sume specificate înainte de prezentarea documentelor comerciale. În acei ani în care acreditivele erau emise sub forma unei scrisori bancare, o astfel de clauză, datorită importanței sale deosebite, era evidențiată cu roșu în document, de unde și denumirea. În prezent, acreditivele sunt emise în principal pentru telecomunicații, așa că acest termen ar trebui considerat jargon profesional.
- O scrisoare de credit acoperită (depusă) este o scrisoare de credit, la deschiderea căreia banca emitentă transferă suma acreditivului (acoperirii) la dispoziția băncii executante pe cheltuiala plătitorului sau a împrumutului acordat. lui pe toată perioada acreditivului. O scrisoare de credit acoperită este utilizată în așezările de pe teritoriul Federației Ruse. În decontările internaționale, băncile acționează în conformitate cu acordurile interbancare, conform cărora acoperirea este fie absentă (linie netă de credit), fie plasată în forme convenite (depozite, valori mobiliare sau alte active). Acest termen este absent în practica internațională.
- Acreditiv neacoperit (garantat) - acreditiv, la deschiderea căreia banca emitentă acordă băncii executante dreptul de a debita fonduri din contul corespondent deținut de aceasta în limita cuantumului acreditivului sau convine cu banca executantă pe alte conditii de rambursare a fondurilor platite beneficiarului . În practica internațională, termenii „neacoperit” sau „garantat” nu sunt folosiți din cauza faptului că aceasta este marea majoritate a acreditivelor.
- Acreditiv confirmat este o acreditiv prin care banca executantă se obligă să plătească suma specificată în acreditiv, indiferent de primirea fondurilor de la banca unde a fost deschisă acreditiv confirmat .
- Acreditiv revolving - o scrisoare de credit deschisă pentru o parte din suma plăților și reînnoită automat pe măsură ce plățile sunt efectuate pentru următorul lot de mărfuri. O scrisoare de credit revolving se deschide cu livrări uniforme întinse în timp pentru a reduce suma indicată în ea.
- Acreditiv circulară - o scrisoare de credit care vă permite să primiți bani în limitele acestui împrumut în toate băncile corespondente ale băncii care a emis această scrisoare de credit către clientul său.
- Scrisoarea de credit standby , denumită altfel scrisoare de credit stand-by , este un tip de garanție bancară care este de natură documentară (adică permite prezentarea de documente altele decât cererea de plată) și este supusă documentelor al Camerei Internaționale de Comerț pentru acreditive. Acreditivele stand-by sunt utilizate pentru finanțarea comerțului internațional cu țările în care utilizarea garanțiilor bancare în tranzacțiile comerciale este interzisă (SUA), natura documentară a garanțiilor este interzisă sau atunci când se efectuează tranzacții cu organizații internaționale ( Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare). , Banca Mondială etc.)
- Acreditiv cumulativ - în cazul unei astfel de acreditive, solicitantul are voie să crediteze suma de bani necheltuită a acreditivului curent la suma celei noi, care este deschisă în aceeași bancă, în timp ce pentru o acreditiv necumulat, suma necheltuită este returnată băncii emitente pentru acumulare în contul curent al solicitantului.
- Acreditiv compensatoriu - prevede utilizarea a două acreditive independente una de cealaltă: prima acreditiv este emisă de cumpărător în favoarea intermediarului, iar în condițiile prezentei acreditive intermediarul este beneficiarul ; a doua acreditiv se emite in numele intermediarului si, conform termenilor acestuia, furnizorul este beneficiar.
Expunerea la risc
Acreditivele sunt adesea folosite în tranzacțiile internaționale pentru a garanta primirea plății, mai ales atunci când cumpărătorul și vânzătorul nu se cunosc și lucrează în țări diferite. În acest caz, vânzătorul este expus riscului de credit și riscului juridic, care este cauzat de distanță, legi diferite și dificultăți în identificarea contrapărții. Există riscul de fraudă: uneori se întâmplă să se facă o plată în schimbul unui produs inexistent sau inutil. Banca emitentă este, de asemenea, în pericol (deși poate încerca să-l atenueze prin diverse metode): solicitantul poate deveni insolvabil înainte de rambursarea acreditivului. De asemenea, banca poate fi expusă riscului de fraudă de către comerciant, care din nou poate furniza documente false pentru a primi plata. Totodată, dacă angajații băncii sunt conștienți că documentele sunt false sau obținute ilegal, ei înșiși vor fi considerați complici ai fraudei [3] .
Avantaje și dezavantaje
Avantajele acestei forme de plăți fără numerar : garantarea plății către furnizor; controlul asupra îndeplinirii termenelor de livrare și a acreditivului de către bănci; de regulă, fondurile nu sunt deturnate din circulația economică.
Dezavantaje : structuri tranzacționale greu de înțeles de către clienți; documente complexe; comisioane bancare mari.
Vezi și
Note
- ↑ Dicționar de cuvinte străine. - M .: „ Limba rusă ”, 1989. - 624 p. ISBN 5-200-00408-8
- ↑ Strovsky L. E., Kazantsev S. K., Parshina E. A. et al. Relațiile monetare și financiare ale întreprinderilor cu parteneri străini // Activitatea economică externă a întreprinderii: Manual pentru universități / Ed. L. E. Strovsky. - a 4-a ed. - M. : UNITI, 2007. - S. 379-388. — 799 p. — ISBN 5-238-00985-2 .
- ↑ Standard Chartered Bank împotriva Dorchester LNG (2) Ltd [2015].
 Dicționare și enciclopedii | |
|---|---|
| În cataloagele bibliografice |
|