Poziția valutară - raportul dintre creanțe și obligații în moneda operatorului pieței valutare [1] . Atunci când efectuează tranzacții de cumpărare și vânzare de valută cu întârziere în îndeplinirea cerințelor și obligațiilor, ceea ce este tipic pentru piața de instrumente financiare derivate , participantul are în fiecare moment anumite cerințe (poziția cumpărătorului) de a primi valută și/sau obligații (poziția vânzătorului) în furnizarea de monedă. În același timp, atât creanțele, cât și obligațiile sunt exprimate într-o anumită monedă [2] .
Poziția valutară poate fi deschisă și închisă [2] .
În caz de egalitate de creanțe și obligații ale băncii , firmă în valută, poziția sa valutară este considerată închisă. În cazul inegalității creanțelor și pasivelor în valută, poziția participantului pe piața valutară este considerată deschisă.
O poziție deschisă poate fi scurtă sau lungă [3] .
Cu o poziție valutară scurtă, pasivele ( pasivele ) pentru moneda vândută depășesc creanțele ( activele ) din aceasta.
Cu o poziție valutară lungă, activele și creanțele asupra valutei achiziționate depășesc pasivele și pasivele din aceasta.
O pozitie scurta valutara poate fi compensata (inchisa) printr-o pozitie lunga, iar invers, o pozitie lunga poate fi compensata printr-o pozitie scurta, daca volumele, termenul tranzactiilor si moneda acestor pozitii se potrivesc. Astfel, o poziție valutară este creată pentru o anumită monedă și poate fi închisă în timpul operațiunilor pe piața valutară [2] .
O poziție valutară deschisă este asociată cu riscul valutar , deoarece până la momentul îndeplinirii obligațiilor și cerințelor (poziție închisă) , cursul de schimb se poate schimba într-o direcție nefavorabilă [3] .