Un portofoliu de credite este un ansamblu de solduri ale datoriei principale aferente operațiunilor de credit active la o anumită dată.
Portofoliul de credite clienti este componenta sa si reprezinta soldul datoriei la operatiunile de creditare ale bancii cu persoane fizice si juridice la o anumita data.
Dintre tipurile tradiționale de activități bancare, acordarea de credite este principala operațiune care le asigură rentabilitatea și stabilitatea existenței. Prin acordarea de credite către persoane fizice și juridice, banca își formează portofoliul de credite.
Există diferite clasificări ale portofoliului de credite, printre care se regăsește împărțirea portofoliului în brut (volumul total de credite emise de bancă la un moment dat) și net (portofoliul brut minus valoarea rezervelor pentru eventuale pierderi ). pe împrumuturi ).
Un portofoliu de credite cu risc neutru se caracterizează prin niveluri relativ scăzute de risc, dar în același timp, rate scăzute de rentabilitate, iar un portofoliu de credite riscant are un nivel crescut de rentabilitate, dar și un nivel semnificativ de risc.
Portofoliul optim de credite se potrivește cel mai mult cu compoziția și structura politicii de credit și marketing a băncii și cu planul său de dezvoltare strategică.
Un portofoliu echilibrat de credite este un portofoliu de credite bancare, care, prin structura și caracteristicile sale financiare, se află în punctul celei mai eficiente soluții la dilema risc-randament. Portofoliul optim nu coincide întotdeauna cu cel echilibrat: în anumite etape ale activității sale, banca poate, în detrimentul soldului portofoliului de credite, să emită credite cu randamente mai mici și cu risc mai mare. Acest lucru se face de obicei pentru a consolida pozitia competitiva, a cuceri noi nise de piata, a atrage noi clienti etc.
În plus, există:
• portofoliul de credite al băncii-mamă și portofoliile de credite ale filialelor; • portofoliu de credite către persoane juridice (portofoliul de credite pentru afaceri) și persoane fizice (portofoliul de credite personale), precum și un portofoliu de credite către alte bănci (portofoliul de credite interbancare); • un portofoliu de ruble și un portofoliu de împrumuturi în valută etc.
Starea actuală a portofoliului de credite al clientului este afectată de sistemul de management adoptat de bancă. Managementul portofoliului de credite este organizarea activităților băncii în implementarea procesului de creditare, care are ca scop prevenirea sau minimizarea riscului de credit . Scopurile finale ale unei instituții de credit atunci când gestionează un portofoliu de credite sunt, în primul rând, obținerea de profit din operațiunile active și, în al doilea rând, menținerea unei funcționări fiabile și sigure a băncii.
Structura organizatorică a managementului portofoliului de împrumuturi se bazează pe principiul diferențierii competențelor, adică o distribuție clară a puterilor managerilor de diferite ranguri de a acorda un împrumut, modificarea condițiilor unei tranzacții de împrumut în funcție de mărimea împrumutului, gradul de risc și alte caracteristici.
În sistemul măsurilor de management al portofoliului de credite, un rol important îl joacă elaborarea și implementarea politicii de creditare. Strategia și tactica politicii de credit sunt elaborate la sediul central (banca centrală) de către departamentul de credit (management) împreună cu Comitetul de credit al băncii . În fiecare bancă este creat un comitet de credit și este condus de obicei de vicepreședintele Consiliului, care supraveghează activitățile de creditare ale băncii. Componența și atribuțiile comitetului sunt aprobate de Consiliul de Administrație și de Președintele Consiliului de Administrație al băncii. Politica de creditare formulează un scop comun și definește modalități de realizare a acestuia: domenii prioritare pentru investițiile în credit, tipuri de operațiuni active acceptabile și inacceptabile pentru bancă, cercul preferat de debitori etc.
Efectuând operațiuni de creditare, banca urmărește nu doar creșterea volumului acestora, ci și îmbunătățirea calității portofoliului de credite. Astfel, pentru gestionarea eficientă a portofoliului de credite este necesară analizarea acestuia în funcție de diverse caracteristici cantitative și calitative, atât pentru bancă în ansamblu, cât și pentru diviziile sale structurale.
Analiza cantitativă presupune studierea compoziției și structurii portofoliului de credite al băncii în dinamică (pe un număr de ani, pentru datele trimestriale ale anului de raportare) după o serie de criterii economice cantitative, care includ:
O astfel de analiză face posibilă identificarea domeniilor preferate de investiții în credit, tendințe de dezvoltare, inclusiv cele privind rambursarea creditelor și rentabilitatea acestora. De mare importanță este compararea soldurilor reale ale datoriilor cu limitele de credit proiectate, cu stabilite , „plafoanele de credit”, etc. „Plafoanele de credit” sunt limite superioare ale sumei totale a creditelor sau ale creșterii acestora, stabilite pentru bănci (uneori pe o persoană fizică). baza), sau limitarea sumei sau a numărului de împrumuturi acordate unui client.
Analiza cantitativă este urmată de analiza calității portofoliului de credite. Domeniul de activitate al împrumutatului și tipul acestuia au riscuri diferite pentru anumite condiții economice, prin urmare, tipurile de împrumuturi, în funcție de volumul și scopul împrumutării, sunt evaluate diferit, ceea ce trebuie luat în considerare la studierea portofoliului de credite al băncii. . Pentru aceasta se folosesc diverși indicatori relativi, calculați pe baza cifrei de afaceri pentru o anumită perioadă sau a soldului la o anumită dată. Acestea includ, de exemplu, ponderea creditelor problematice în întregul portofoliu de credite brute pentru clienți; raportul datoriei restante la capitalul social etc. Pe baza caracteristicilor calitative ale portofoliului de credite, se poate evalua respectarea principiilor de creditare si gradul de risc al operatiilor de creditare, perspectivele de lichiditate ale acestei banci. Astfel, în orice bancă, starea portofoliului de credite ar trebui să fie sub supraveghere constantă.