Clearing ( ing. clearing - cleaning ) - plăți fără numerar între țări , companii , întreprinderi și bănci pentru bunuri livrate, vândute între ele , valori mobiliare și servicii prestate , efectuate prin compensare reciprocă, în baza condițiilor balanței de plăți .
Compensarea este o procedură de tranzacții financiare în care o entitate de compensare acționează ca intermediar și își asumă rolul de cumpărător și vânzător într-o anumită tranzacție pentru a asigura ordinele între cele două părți. Această practică este de obicei folosită în tranzacțiile internaționale între întreprinderi. Într-un alt mod, astfel de tranzacții sunt numite și tranzacții compensatorii.
Compensarea este, de asemenea, folosită în domeniul bancar ca „compensare” a obligațiilor reciproce , lucrând în cicluri. Băncile folosesc adesea case de compensare pentru a îndeplini aceste funcții . Astfel, compensarea este o formă de decontări bilaterale sau multilaterale fără numerar în sistemul de plăți.
La baza compensarii pot sta si acordurile comerciale care se semneaza in scopul echilibrarii valorii in cifra de afaceri si determinarea cantitatii si tipului de marfa, precum si a acordurilor de plata care stabilesc conditiile de realizare a decontarilor intre parteneri . Plățile în numerar se pot face doar între doi parteneri. Echivalează diferența de sold în soldul final al părților, ca obligații bilaterale sau multilaterale care sunt rezultatul dreptului civil , al dreptului public sau al acordurilor mixte .
Există tipuri de compensare: bancară , între întreprinderi, între state ( bilaterală și multilaterală ). Instituțiile de compensare în funcție de forma de proprietate sunt împărțite în private și publice .
În Federația Rusă , o instituție de compensare este creată pe baza oricărei forme de proprietate prevăzută de legislația Federației Ruse și funcționează pe o bază comercială. De asemenea, o instituție de compensare poate funcționa pe o bază necomercială în unele cazuri.
De exemplu, o parte îi furnizează celeilalte bumbac la 250 USD pe tonă , în timp ce cealaltă parte furnizează pe prima mașini la un preț de 5.000 USD pe bucată. Apoi, când o parte livrează 400 de tone de bumbac, iar cealaltă parte livrează 20 de mașini, balanța de plăți reciproce este menținută și decontările în numerar devin reciproc egale.
De fapt, compensarea este un fel de troc , atunci când părțile la o tranzacție de vânzare-cumpărare , în loc de bani , primesc alte bunuri și servicii de care au nevoie pentru bunurile și serviciile vândute. [unu]
Compensarea este un tip de activitate financiară autorizată . Activitățile societăților de compensare sunt reglementate de băncile centrale ale țărilor respective.
O organizație de compensare este o entitate juridică îndreptățită să desfășoare activități de compensare pe baza unei licențe de desfășurare a activităților de compensare [2] .
Compensarea este cel mai primitiv tip de compensare care nu utilizează o contraparte centrală . Există atât compensare bilaterală, cât și multilaterală [3] .
Pe baza rezultatelor compensării, se determină un sold net pentru fiecare client - o poziție (adică un sold în funcție de valoarea creanțelor monetare, dacă există depășirea datoriilor monetare și invers). Compensarea este utilizată în swap- urile pe rata dobânzii , soldul este diferența dintre venitul calculat ca procent fix din suma de bază și venitul calculat ca procent (rata) „flotante” din baza. Soldul se plătește părții ale cărei venituri au fost mai mari.
Instituțiile financiare precum Swiss WIR Bank și Panamaian European Standard Bank ( ing. European Standard Bank ) oferă o oportunitate în cadrul platformelor lor de compensare de a efectua operațiuni de compensare pentru orice entitate comercială. În plus, au posibilitatea de a primi un așa-numit împrumut de compensare - acestea sunt fonduri care pot fi utilizate exclusiv în decontări de compensare intra-bancare, înlocuind practic 100% din banii emisiunilor de stat . Astfel de împrumuturi sunt oferite la rate scăzute ale dobânzii (de la 1% la 7% pe an) și uneori activele achiziționate prin compensare pot servi drept garanții , care este posibil să nu existe la momentul împrumutului. Întreprinderile trebuie să urmeze formarea cu WIR Bank sau European Standard Bank pentru a avea cunoștințele și înțelegerea necesare despre natura decontărilor de compensare. Ca alternativă la instruirea participanților la compensarea decontărilor, se recomandă să aibă funcția de Director de Dezvoltare, care deține tehnica de compensare a decontărilor și are educația necesară pentru aceasta. Creditarea de compensare este prevăzută de legislația statelor individuale și este sinonimă cu „creditul tehnic”.
În timpul crizelor financiare , decontările de compensare au depășit utilizarea lor tradițională în circulația internațională ca tranzacții compensatorii și au început să fie utilizate ca mijloc de plată auxiliar pentru decontările intrabancare între orice entitate comercială, ceea ce a făcut posibilă compensarea lipsei de bani eliberați de stat care au loc în timpul crizelor financiare peste tot în lume. Pentru prima dată, utilizarea netradițională a decontărilor de compensare a fost aplicată de către Swiss WIR Bank la începutul secolului al XX-lea în Elveția , iar la scară internațională - de către instituția financiară din Panama European Standard Bank . Acest lucru a făcut posibil ca multe persoane juridice întreprinzătoare să depășească consecințele negative ale crizelor financiare, precum și să crească semnificativ cifra de afaceri și profitul într-un moment în care persoanele juridice care au neglijat această oportunitate reduceau cifra de afaceri și falimentau. .