Costuri de achiziție (din lat. achizitor - achizitor) [1] - cheltuieli ale unei companii de asigurări asociate cu atragerea de noi asigurători și păstrarea celor vechi, precum și cu încheierea de noi contracte de asigurare și extinderea celor existente [2] , [ 3] . Costurile de achiziție sunt una dintre cele mai semnificative componente ale costurilor de desfășurare a operațiunilor de asigurare (denumite mai des costul de a face afaceri (RVD) sau povara) [4] , [5] , aceste costuri sunt reflectate într-o linie separată în declarațiile companiilor de asigurări rusești (anexă la bilanţ , așa-numitul „Formular 2-asigurător” [6] , [7] ).
De regulă, pentru companiile de asigurări universale, majoritatea costurilor de achiziție sunt costurile de plată pentru serviciile intermediarilor de asigurări - plăți de comisioane către agenții și brokerii de asigurări , precum și plățile către membrii personalului implicați în încheierea și reînnoirea contractelor de asigurare. . Cei angajați în încheierea și renegociere de contracte ale angajaților cu normă întreagă și fără personal ai unei companii de asigurări sunt uneori numiți achizitori [8] .
Achiziția în general în asigurări se numește întreaga gamă de activități destinate persoanelor fizice și juridice și axate pe dezvăluirea avantajelor anumitor tipuri de contracte de asigurare într-o anumită companie de asigurări: publicitate, marketing, conversații colective și individuale pentru a atrage noi asigurări. contracte [9] .
Pe lângă plata serviciilor intermediare, costurile de achiziție includ și:
In reasigurare , costurile de achizitie sunt costurile reasiguratorului , direct legate de acceptarea cazului de la asiguratorii cesionari ( cedenti ) [10] ).
În general, costurile de achiziție includ toate costurile de întreținere și dezvoltare a canalelor de vânzare de asigurări. Pentru companiile de asigurări directe, costurile de achiziție sunt în principal costuri de publicitate, taxe pentru call center , suport și dezvoltare pe site. Un nou element al costurilor de achiziție este plata așa-numitelor „leads” sau „tips” – site-uri care oferă servicii online de calcul al costurilor de asigurare (cel mai adesea – hull , OSAGO și asigurări de călătorie) vând asigurătorilor informații despre vizitatorii lor.
Creșterea costurilor de achiziție a fost unul dintre principalii factori din spatele creșterii abrupte a costurilor operaționale pentru companiile de asigurări rusești începând cu 2007. Asigurătorii au început să aplice pe scară largă dumpingul (vânzarea asigurărilor sub cost) în două direcții - dumpingul prețului (când rata de asigurare este inadecvată pentru valoarea riscului și primele de asigurare colectate nu sunt suficiente pentru formarea corectă a rezervelor de asigurare pentru plățile ulterioare de asigurare ) și dumpingul de comisioane (când în lupta pentru controlul asupra canalelor de vânzare (agenți și brokeri de asigurări, bănci și dealeri de mașini), asigurătorii au concurat între ei în ceea ce privește valoarea comisiilor oferite dincolo de toate limitele rezonabile). Aceasta a condus la faptul că în anumite segmente de asigurări, valoarea comisiilor lăsate de asigurător băncii prin care a avut loc vânzarea polițelor a ajuns la 90% (adică mai puțin de 10% din primele de asigurare încasate au rămas pentru plăți către asigurați) [11] . Pentru unele bănci ( Sberbank , Home Credit Bank ), comisioanele din vânzarea asigurărilor au devenit un element de venit semnificativ [12] , [13] .
Atât dumpingul tarifar (costul asigurării), cât și dumpingul comisioanelor duc la o scădere a ponderii primelor de asigurare utilizate pentru formarea rezervelor de asigurare și plata către asigurați. O subestimare a tarifului duce la o scădere a primei brute , iar o supraevaluare a comisioanelor (și a costurilor de achiziție în general) duce la o scădere a ponderii primei nete în prima brută.