Deturnarea de fonduri (un compus de trezorerie și furt ) este o infracțiune constând în furtul de fonduri ale statului și/sau alte bunuri ale statului.
În acest moment istoric, delapidarea în jurisprudență este considerată un termen învechit, dar este folosit activ în mass- media .
În cadrul legislativ al majorității statelor, nu se face distincție între furtul de fonduri aparținând statului și persoanelor fizice. Oficial, termenii deturnare și delapidare sunt folosiți pentru a desemna infracțiunile legate de furtul de fonduri publice, care sunt folosiți și pentru a desemna furtul de bani sau bunuri ale persoanelor fizice. Întrucât frauda este adesea folosită pentru delapidare , se aplică și termenul de fraudă .
În același timp, acești doi termeni, în care însuși faptul unui astfel de furt este subdivizat, nu sunt sinonimi [1] :
În legislația judiciară a multor state, deturnarea și delapidarea sunt considerate infracțiuni conexe de aceeași gravitate, prin urmare pedeapsa pentru acestea este considerată ca un articol al codului penal.
Deturnarea și corupția nu trebuie considerate sinonime [2] .
Corupția, care este sinonim în rusă cu mita , definește acțiunile unui funcționar public (sau a unui grup de persoane) care își folosesc puterile oficiale pentru îmbogățirea personală. Sursa de îmbogățire este remunerarea ( mita ) de la terți, prin acord prealabil cu care funcționarul își încalcă atribuțiile de serviciu pentru a lua orice decizie în favoarea acestora. Un funcționar public care acceptă mită (mita) poate să nu fie întotdeauna persoana responsabilă cu controlul asupra bunurilor monetare și a altor bunuri materiale aparținând statului. Corupția provoacă daune indirecte trezoreriei statului [3] .
Deturnarea trezoreriei este definită ca acțiunile unui funcționar public sau ale unui grup de persoane de a comite diverse fraude în scopul însușirii fondurilor care le-au fost încredințate și a altor bunuri ale statului cu risipa ulterioară a acestora. Deturnarea cauzează daune directe trezoreriei statului [4] .
Datorită faptului că sursele de delapidare și corupție sunt controlul insuficient asupra acțiunilor funcționarilor publici, mentalitatea societății și dezvoltarea insuficientă a sistemului de management al statului, corupția și delapidarea sunt considerate fenomene conexe care se completează reciproc. Odată cu delapidarea, în diferite etape, se dă mită funcționarilor publici, ale căror atribuții includ controlul asupra cheltuirii fondurilor bugetare [5] .
Cu toate acestea, nu uitați că delapidarea este inclusă în lista actelor corupte care sunt pedepsite de legea Codului Penal al Federației Ruse.
Principalele metode de delapidare din cele mai vechi timpuri rămân:
Istoria apariției delapidarii datează din momentul apariției circulației banilor în statele antice. Apariția trezoreriei statului , a sistemului de impozitare a populației, a sistemului de finanțare a instituțiilor statului (forțe armate, justiție, autorități executive, direcții administrativ-teritoriale etc.) a dat naștere în rândul funcționarilor de la diferite niveluri implicate în colectarea, controlul. și repartizarea fondurilor, dorința de îmbogățire personală [6] .
Cele mai vechi dintre referințele la pedeapsa pentru delapidare pot fi atribuite setului de reguli ale lui Hammurabi , conducătorul Babilonului în secolul al XVIII-lea î.Hr. [7] :
… Dacă o persoană a furat proprietatea unui zeu sau a unui palat, atunci această persoană trebuie ucisă; și, de asemenea, cel care a luat bunurile furate din mâinile sale trebuie să fie ucis...
— Legile lui HammurabiMențiuni despre delapidare se găsesc în primele opere de artă din antichitate care au supraviețuit. De exemplu, în Grecia antică, tema delapidarii a fost jucată în lucrările comediantului Aristofan (450-388 î.Hr.) [8]
În Roma antică, delapidarea nu era considerată un fenomen negativ și era considerată o întâmplare destul de comună [9] :
... Au furat totul - de la comandanți care au umflat artificial numărul de trupe din rapoarte și ei înșiși l-au limitat pentru a-și putea însuși plata suplimentară, până la funcționari care au aranjat un transfer circular de bani dintr-un cont în altul până când au furat. „au dispărut” într-o grămadă de hârtii legate de activitățile funcționarilor, pentru ca aceștia să le poată folosi pentru propriile nevoi...
... Toată lumea a asociat serviciul cu posibilitatea de a-și alinia buzunarele, iar delapidarea moderată a fost considerată mai mult sau mai puțin în ordinea lucrurilor ...
- Despre recenziile lui Themistius despre prietenii împăratuluiPotrivit istoricilor, delapidarea a fost unul dintre principalele motive pentru căderea disciplinei în rândurile armatei Imperiului Roman și pierderea generală a capacității de luptă, care a dus în cele din urmă imperiul la dezintegrare [10] .
Mulți țari ruși au încercat să lupte împotriva delapidarii. Potrivit unor istorici, unul dintre motivele introducerii oprichninei în Rusia de către Ivan cel Groaznic a fost prosperitatea delapidarii [11] .
Petru cel Mare a condus, de asemenea, o luptă activă împotriva delapidarilor .
Unul dintre cei mai faimoși delapidari din istoria Rusiei țariste a fost contele Matvey Gagarin , care, prin decretul lui Petru cel Mare în 1708, a fost numit guvernator al Siberiei, ale cărui atribuții includeau controlul comerțului cu China și completarea trezoreriei statului. Gagarin s-a angajat în însuşirea de fonduri destinate trezoreriei, primite din taxe vamale şi vânzarea de mărfuri în străinătate. După plângeri repetate ale comercianților asupriți și o inspecție secretă a activităților contelui inițiată de țar, s-a dovedit că acesta din urmă, în timpul mandatului său de guvernator, adunase valori materiale uriașe în proprietatea sa personală. În 1721, după proces, prințul Gagarin a fost executat [12] .
Prințul Alexandru Menșikov s- a remarcat și prin delapidare , care, profitând de poziția sa înaltă, a luat de mulți ani sume mari de bani de la trezorerie pentru nevoi personale. În 1727, 13 milioane de ruble au fost confiscate de la prinț numai în numerar. Printre cei confiscati se aflau 200 de lire sterline de ustensile de aur si argint. Spre comparație , bugetul militar al Imperiului Rus pentru anii 1724-1727 a fost de 17 milioane [12] [13] .
În URSS, delapidarea a existat în toate etapele istorice de la momentul înființării până la prăbușire .
Intensificarea delapidarii și a corupției a început în martie 1921, când, datorită Noii Politici Economice anunțate de Lenin , economia statului a reînviat după devastatorul Război Civil . La trei luni de la introducerea NEP , a fost emis un decret de către Comitetul Executiv Central al Rusiei și Consiliul Comisarilor Poporului din RSFSR , care a remarcat că „natura în masă a actelor criminale ale funcționarilor și angajaților întreprinderilor și instituțiilor de stat. a crescut." Pentru a combate delapidarea și corupția, Lenin a numit președintele OGPU Felix Dzerzhinsky și un an mai târziu secretarul general al PCR (b) Iosif Stalin la conducere . Pentru a contracara frauda de către companiile străine prin medierea funcționarilor publici sovietici și retragerea capitalului în străinătate, în sistemul OGPU a fost creată informații comerciale și industriale [14] .
Urmărirea penală a funcționarilor condamnați pentru delapidare și corupție a devenit mai dificilă din cauza circularei de partid privind dubla răspundere, adoptată în august 1920, care a încălcat principiul ireversibilității pedepsei. Potrivit acestui act normativ normativ, comitetele de partid ai căror membri erau comuniști condamnați pentru infracțiuni aveau dreptul să le ia sub garanția lor. Așa că, de exemplu, în 1923, Comisarul Poporului al RCT al Republicii de Munte Sheiko și Comisarul Poporului pentru Agricultură al Republicii Tătare Validov, condamnați pentru delapidare și corupție pe o scară deosebit de mare, au fost lipsiți de posturile lor, dar au rămas în mare.
De altfel, în timpul NEP, delapidarea și corupția au fost prezente în toate structurile statului până la cele mai înalte niveluri. De exemplu, Lieberman, Comisarul Poporului pentru Silvicultură al RSFSR, a retras capitalul din țară prin achiziționarea de echipamente învechite în Marea Britanie la prețuri noi. Reprezentantul plenipotențiar al RSFSR în Estonia Isidor Gukovsky , care anterior a fost Comisarul Poporului pentru Finanțe al RSFSR, a fost condamnat pentru contrabandă de bijuterii. Ca plenipotențiar, Gukovski a fost remarcat și pentru delapidarea și delapidarea banilor publici [15] .
O opoziție specială față de Dzerjinski și Stalin în lupta împotriva criminalității economice a fost un grup de partid de rang înalt condus de Leon Troțki și susținătorii săi, inclusiv Grigori Zinoviev .
Pierderile URSS din deturnarea și corupția în creștere din a doua jumătate a anilor 20, care s-au intensificat după moartea lui Dzerjinski în 1926, au fost estimate la 350 de milioane de ruble în aur. În 1929, Stalin a desființat NEP și a reorientat economia de la relațiile de piață către o economie de război . Doar această măsură fundamentală și radicală i-a permis lui Stalin să oprească criminalitatea economică și să pună în aplicare planuri de industrializare și colectivizare în URSS [16] .
Spre deosebire de opinia predominantă, care susține că Iosif Stalin a fost capabil să elimine complet delapidarea și mita [17] , faptele oficiale din anii 40 și începutul anilor 50 afirmau contrariul.
De exemplu, așa-numitul caz Leningrad din 1949, care, după unii istorici, avea rădăcini politice, a fost considerat în sursele oficiale a fi o investigație a faptului de delapidare și corupție, care a cauzat o pierdere pentru trezoreria URSS de 4. miliarde de ruble [18] .
În 1949, a fost pusă capăt investigației așa-numitului „caz Khlebny” despre un grup organizat sub controlul șefului de furnizare a sistemului de distribuție „Rosglavkhleb” Mihail Isaev, care în perioada 1945-1946, prin diverse fraude, au furat produse alimentare în valoare de peste un milion de ruble. Pe lângă furtul de produse, membrii grupului și-au însușit sume mari de bani primite din vânzările cu amănuntul și supuse livrării la trezorerie. Una dintre metodele de fraudă în cazul furtului de produse finite a fost anularea penuriei ca fiind presupusa furată de elemente criminale [18] .
Cel mai rezonant caz de delapidare și corupție din URSS în ultimii ani de existență a fost cazul Uzbek (sau cazul Cotton ), inițiat în 1983.
Au fost aduse acuzații împotriva a câteva zeci de oficiali, printre care primul șef al RSS uzbecă , miniștri ai republicii unionale, lideri regionali și primul adjunct al șefului Ministerului Afacerilor Interne al URSS . Frauda a fost de a supraevalua costul forței de muncă și costul culesului bumbacului, care au fost plătite de RSS uzbecă din trezoreria URSS. În același timp, recolta efectivă de bumbac a fost de câteva ori mai mică decât cea declarată oficial de conducerea republicii unionale:
... Am efectuat un examen de planificare și economic timp de cinci ani. Doar pentru această perioadă, minimul – subliniez, minimul! - postscriptele din bumbac s-au ridicat la cinci milioane de tone. Pentru materii prime mitice de la bugetul de stat - adică din comuna noastră, banii tuturor cetățenilor Uniunii Sovietice - au fost plătite trei miliarde de ruble. Dintre acestea, 1,6 miliarde au fost cheltuite pentru infrastructura care se crează în Uzbekistan: pe drumuri, școli, spitale, iar 1,4 miliarde erau salarii pe care nimeni nu le-a primit pentru că nu s-au produs produse. Cu alte cuvinte, cel puțin 1,4 miliarde de ruble au fost furate din poștale de-a lungul a cinci ani. Acești bani au fost distribuiți sub formă de mită de sus în jos...
— Vladimir Kalinichenko despre „afacerea bumbacului” [19]