Împrumut bancar

Un împrumut bancar  este o sumă de bani oferită de o bancă pentru o anumită perioadă și în anumite condiții; o anumită tehnologie pentru a satisface nevoia financiară declarată de împrumutat .

În al doilea caz, un împrumut bancar este un ansamblu ordonat de proceduri organizatorice, tehnologice, informaționale, financiare, juridice și de altă natură interdependente, care constituie o reglementare integrală a interacțiunii băncii în persoana angajaților săi și a diviziilor cu clientul băncii în ceea ce privește asigurarea de fonduri [1] . Se realizează sub formă de eliberare de împrumuturi , contabilizare de facturi și alte forme [2] .

Creditul bancar este împărțit în activ și pasiv. În primul caz, banca acționează ca un creditor , în al doilea este un împrumutat. Banca poate intra în relații de credit (emite sau primi împrumuturi) cu alte bănci și alte organizații de credit , inclusiv banca centrală , îndeplinind o funcție activă sau pasivă în funcție de situație. În acest caz, vorbim de creditarea interbancară [1] .

Clasificarea creditelor bancare

Împrumuturile bancare sunt clasificate după mai multe criterii:

  1. După maturitate:
    • oncol
    • peste noapte
    • Pe termen scurt
    • termen mediu
    • termen lung
  2. Prin metoda de plata:
    • plătibilă într-o singură sumă la sfârșitul termenului
    • rambursat în rate egale la intervale regulate (această opțiune implică convenirea asupra unui program de rambursare a principalului și a dobânzii, indicând anumite date și sume)
    • rambursate în cote inegale la intervale diferite:
      • împrumut complex (cu plata de la 20 la 50% din valoarea creditului la sfârșitul termenului);
      • credit progresiv (cu plăți în creștere progresivă până la sfârșitul termenului contractului de împrumut);
      • împrumut sezonier (un împrumut pentru industriile sezoniere cu plăți numai în acele luni care reprezintă suma maximă a veniturilor).
  3. Conform metodei de colectare a dobânzii la împrumut :
    • plata la momentul rambursării creditului
    • plata în rate egale pe toată durata contractului de împrumut
    • plata la momentul plății împrumutului
    • fara interes
  4. În funcție de disponibilitatea garanției :
    • împrumuturi de încredere (negarantate).
    • împrumuturi garantate
    • împrumuturi garantate cu garanții financiare ale terților
  5. Pentru scopul propus:
    • împrumuturi aferente (direcționate), de exemplu:
    • împrumuturi de natură generală (fără scop, fără legătură).
  6. După forma împrumutului:
    • împrumuturi fără numerar :
      • creditarea banilor fără numerar în contul corespunzător al împrumutatului, inclusiv restructurarea unui împrumut emis anterior și furnizarea unuia nou;
      • împrumuturi folosind facturile bancare;
      • în formă mixtă (o combinație a celor 2 opțiuni anterioare).
    • împrumuturi în numerar (de obicei pentru persoane fizice )
  7. După rata dobânzii:
      • Rata dobânzii la împrumut este mai mare decât zero;
      • Rata dobânzii la împrumut este zero;
      • Rata dobânzii la împrumut este mai mică decât zero [3] .
  8. Tehnica de împrumut:
    • o sumă;
    • sub forma unui descoperit de cont ;
    • sub forma unei linii de credit :
      • linie de credit simplă (nerevolving);
      • linie de credit revolving ( revolving ), inclusiv:
        • linie de credit on-call (la cerere) (împrumut în limita convenită și în perioada de timp stabilită, astfel încât limita să poată fi restabilită în mod continuu și automat (fără încheierea unui acord suplimentar) la rambursarea tranșelor preluate anterior ) ;
        • linie de credit contractuală (împrumut în limita sumei convenite și în termenul stabilit al contractului, în care tranșele sunt emise și rambursate în mod continuu și automat, reflectate într-un singur cont curent care combină proprietățile unui credit și ale unui cont curent , în timp ce limita este restaurat de fiecare dată).
  9. După modalitatea de acordare a împrumutului:
    • împrumut individual (oferit împrumutatului de către o bancă)
    • sindicalizat
  10. Pe categorii de debitori potențiali :

Alte criterii pot fi utilizate pentru a clasifica creditele în anumite grupuri și tipuri.

Împrumuturile bancare sunt împărțite în active și pasive. În primul caz, banca emite un împrumut, adică acționează ca un împrumutător , în cel de-al doilea ia un împrumut, adică este un împrumutat. Banca poate intra în relații de credit (lua sau acorda împrumuturi) cu alte bănci (alte instituții de credit ), inclusiv Banca Centrală a Federației Ruse , îndeplinind o funcție activă sau pasivă în funcție de situație. Astfel de relații se numesc împrumuturi interbancare . În ceea ce privește creditarea întreprinderilor, organizațiilor, instituțiilor și persoanelor fizice (sectorul non-financiar al economiei), relațiile de credit ale băncii cu aceștia sunt de altă natură - este aproape întotdeauna un creditor.

Emiterea de credite

Băncile comerciale sunt limitate de statul reprezentat de Banca Rusiei în acordarea de împrumuturi. Limitele iau forma unui coeficient de rezervă obligatorie și a unui factor de mediere (a se vedea multiplicatorul bancar ).

Începând cu 24 august 2010, în Rusia, pentru fiecare 1 rublă din fondul de rezervă din banca centrală, băncile comerciale pot emite nu mai mult de 40 de ruble persoanelor fizice ca împrumut. Acest lucru se datorează normei de rezervă (2,5%). Multiplicatorul poate fi calculat din raportul 100/Rata de rezervă ca procent.

Pentru a obține, de exemplu, unul dintre cele mai comune împrumuturi - un împrumut de consum  - funcționează următoarea secvență de acțiuni:

Reglementarea legală în Rusia

În Federația Rusă , relațiile de credit sunt de obicei formalizate printr-un contract de împrumut sau un contract de împrumut . Împrumuturile în baza unui contract de împrumut pot fi emise numai de instituțiile de credit . Cea mai semnificativă diferență între un împrumut și un împrumut este că un contract de împrumut este considerat încheiat din momentul în care banii sunt transferați (acord real), iar un contract de împrumut - din momentul în care este încheiat.

Contractul presupune existența a două părți: împrumutătorul și împrumutatul . Conform acordului, împrumutătorul se obligă să acorde un împrumut, iar împrumutatul se obligă să accepte împrumutul și să ramburseze împrumutul în timp util, plătind dobânda.

Costul integral al împrumutului

Costul integral al împrumutului reprezintă plățile împrumutatului în temeiul contractului de împrumut, ale căror sume și condiții de plată sunt cunoscute la momentul încheierii acestuia, inclusiv luând în considerare plățile în favoarea terților specificate în contract, dacă împrumutatul obligația de a efectua astfel de plăți decurge din termenii contractului. Costul total al creditului este calculat ca procent pe an. Organizația de credit este obligată să informeze împrumutatul cu privire la costul total al împrumutului înainte de încheierea contractului de împrumut. Băncile trebuie să furnizeze clientului informații în avans, care constituie suma plăților. Formula de calcul a costului total al unui împrumut este stabilită de Directiva Băncii Rusiei nr. 2008-U din 13 mai 2008 „Cu privire la procedura de calculare și comunicare a costului total al unui împrumut unui debitor individual”.

Prezidiul Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse prin Decretul nr. 8274/09 din 17 noiembrie 2009 a declarat ilegală includerea în contractul de împrumut a condițiilor privind plata obligatorie de către împrumutat a comisioanelor pentru deschiderea și menținerea unui cont de împrumut.

Comisioanele de credit sunt ilegale din următoarele motive.

În primul rând, atunci când încheie un contract de împrumut cu o bancă, un cetățean împrumutat acționează ca un consumator și, pe lângă Codul civil al Federației Ruse și alte acte juridice, „Legea privind protecția drepturilor consumatorilor” își extinde relatia cu banca.

Potrivit paragrafului 1 al art. 16 din Legea „Cu privire la protecția drepturilor consumatorului”, sunt recunoscuți ca nuli condițiile contractuale care încalcă drepturile consumatorului în comparație cu regulile stabilite prin legi sau alte acte juridice în domeniul protecției consumatorului.

În conformitate cu paragraful 1 al art. 819 din Codul civil al Federației Ruse din Codul civil al Federației Ruse , în baza unui contract de împrumut, banca se obligă să acorde un împrumut împrumutatului în suma și în condițiile stipulate de acord, iar împrumutatul se obligă să returnează suma de bani primită și plătește dobânda pe aceasta. Acțiunile băncii în deschiderea și menținerea unui cont de credit, emiterea unui credit nu pot fi calificate drept serviciu bancar independent.

Astfel, termenii contractului care prevede acordarea unui împrumut, deschiderea și menținerea unui cont de împrumut, nu pot face obiectul unei tranzacții și încalcă drepturile consumatorului, prin urmare, aceste acțiuni ale băncii sunt ilegale și sumele comisioanelor bancare plătite sunt supuse restituirii împrumutatului.

Plăți de împrumut

O rentă este o plată  lunară egală a unui împrumut, care include suma dobânzii acumulate la împrumut și suma datoriei principale . Calculul unei plăți de anuitate în bănci se face după diferite formule. Prin urmare, chiar și cu aceeași rată a dobânzii, mărimea plății anuității poate varia de la bancă la bancă.

O plată diferențiată  este o plată lunară a unui împrumut care scade spre sfârșitul termenului împrumutului și constă într-o cotă constantă plătită din datoria principală și dobândă la soldul neachitat al împrumutului.

Tipuri de creditare

Principii de creditare

Principiile necondiționate ale creditării bancare sunt:

  1. Principiul urgenței înseamnă că împrumutul este acordat pentru o perioadă clar definită.
  2. Principiul rambursării presupune că, în perioada specificată de acord, întreaga sumă a împrumutului trebuie restituită integral.
  3. Principiul plății presupune că împrumutatul trebuie să plătească o anumită sumă de dobândă pentru dreptul de utilizare a împrumutului.
  4. Principiul subordonării unei tranzacții de credit normelor legislației și regulilor bancare (în special, este obligatorie întocmirea unui contract de împrumut sau a unui acord în scris care nu contravine legii și reglementărilor Băncii Centrale a Federației Ruse ) .
  5. Principiul imuabilității condițiilor de credit . Adică, modificarea termenilor contractului (acordului) de împrumut trebuie efectuată în conformitate cu regulile formulate în contractul de împrumut propriu-zis sau într-o anexă specială la acesta.
  6. Principiul beneficiului reciproc al unei tranzacții de credit înseamnă că termenii tranzacției trebuie să țină seama în mod adecvat de interesele și capacitățile comerciale ale ambelor părți.

Într-un grup special de principii, trebuie evidențiate reguli comune de creditare, care sunt utilizate dacă aceasta este voința părților exprimată în contractul de împrumut și nu ar trebui aplicate dacă nu sunt incluse într-un astfel de acord (nu principii necondiționate). ):

În plus, un alt grup poate fi împărțit în principii de creditare care sunt destinate „utilizarii oficiale” de către angajații băncii și ar trebui să fie fixate în documentele lor interne ca element al politicii de credit .

Cerințe pentru procesul de acordare a creditelor

Banca elaborează și aprobă documente interne care îi determină politica de creditare, precum și politici contabile și abordări ale implementării acesteia, precum și documente care determină procedurile de luare a deciziilor privind plasarea fondurilor de către bancă, repartizarea funcțiilor și competențelor. între diviziile și funcționarii băncii, inclusiv regulile interne de plasare a fondurilor, inclusiv regulile de creditare clienților.

Emiterea unui împrumut, în funcție de tipul de client, se poate efectua în următoarea ordine:

Un împrumut se emite în baza unui ordin întocmit în mod corespunzător de specialiștii diviziei de credite a băncii și semnat de un funcționar autorizat al băncii. Banca creditoare este obligată să creeze rezerve pentru eventualele pierderi din credite (RVPS) din activitățile de creditare în modul stabilit de Banca Rusiei.

Istoricul creditelor

Atunci când decide dacă acordă un împrumut, banca verifică de obicei istoricul de credit al împrumutatului . În Federația Rusă , Banca Rusiei reglementează procedura de creare a unui birou de istorii de credit , Catalogul central al istoriilor de credit și procedurile de accesare a acestora [4] .

Cerințe pentru procesul de rambursare a unui împrumut de către un client și plata dobânzii la un împrumut

Rambursarea principalului și a dobânzii la un împrumut se efectuează în următoarele moduri:

În ziua specificată în contractul de împrumut (ziua plății dobânzii și/sau rambursării datoriei principale), contabilul responsabil cu menținerea contului împrumutatului, pe baza unui ordin corespunzător semnat de un funcționar autorizat al băncii. , sau întocmește faptul plății dobânzii și/sau rambursarea datoriei principale prin înregistrări contabile, ori (în caz de neîndeplinire sau îndeplinire necorespunzătoare de către client a obligațiilor care îi revin în temeiul contractului) transferă datoria născută a clientului. la conturile de contabilizare a datoriilor restante.

Datoria de la împrumut necolectabilă și/sau recunoscută ca necolectabilă este anulată din bilanțul băncii în conformitate cu procedura stabilită pe cheltuiala rezervelor special constituite pentru un astfel de caz , iar în cazul lipsei unor astfel de fonduri, se atribuie la pierderile anului de raportare.

Prețul creditului

Prețul împrumutului este expresia bănească a plății pentru împrumutul acordat. Depinde de nivelul ratei dobânzii stabilite de către creditor pentru utilizarea sa. Prețul unui credit este legat de principiul plății sau compensației pentru relațiile de credit. Alocați împrumuturi bancare cu o rată a dobânzii de piață, o rată majorată, o rată preferențială. Prețul de piață al unui împrumut se formează pe piață în momentul de față pe baza cererii și ofertei pentru diferite tipuri de împrumuturi. În perioadele de inflație, este foarte mobil și tinde să crească. Un preț crescut al unui împrumut, de regulă, apare în condițiile unor riscuri semnificative de împrumut pentru debitori (încălcarea condițiilor de împrumut prevăzute în contract, așteptarea unei creșteri a costului resurselor de credit etc.). Prețul preferențial al creditului este utilizat pentru o abordare diferențiată a debitorilor.

Refinanțarea împrumutului

Refinanțarea  este procesul de obținere a unui nou împrumut pentru a închide unul vechi. Atragerea refinanțării este posibilă atât pentru închiderea tranzacțiilor în altă bancă, cât și în aceeași.

Refinanțarea poate fi realizată prin:

Note

Note de subsol
  1. ↑ 1 2 Moskvin V.A. Creditul bancar: tipurile și clasificarea acestuia . Elitarium. Centrul de educație la distanță. Data accesului: 20 ianuarie 2012. Arhivat din original pe 2 aprilie 2012.
  2. ↑ Împrumut bancar // Dicționar de termeni financiari .
  3. ↑ L . M . Safronova Candidat la Științe Economice, Articolul „ INTERESUL NEGATIV CA INSTRUMENT PENTRU O RESTRUCTURARE CALITATIVĂ A SISTEMULUI FINANCIAR” Buletinul Băncii Republicane Pridnestrovie Nr. 11'2013 pp 60-62 http://www.cbpmr.net/resource/prbvd174- 11.pdf Copie de arhivă datată 13 iulie 2015 la Wayback Machine
  4. ↑ Istoriile de credit, funcționarea biroului de istorii de credit și Catalogul central de istorii de credit . Preluat la 20 septembrie 2019. Arhivat din original la 11 septembrie 2019.

Literatură

Vezi și

  Accesați articolul Wikidata  Dicționare și enciclopedii
În cataloagele bibliografice