Asigurare de întrerupere a activității

Asigurarea de întrerupere a activității este un tip  de asigurare , una dintre formele de asigurare de risc financiar , care, conform legislației Federației Ruse , se referă la asigurarea de risc de afaceri. Are ca scop compensarea prejudiciului cauzat de întreruperile producției ca urmare a opririi totale sau parțiale a activităților de producție a întreprinderii din cauza incendiului sau a altor riscuri asigurate , cum ar fi dezastrele naturale și altele [1] [2] .

Această asigurare este de cele mai multe ori suplimentară asigurării împotriva incendiilor . În cazul întreruperii producției la întreprinderea asigurată din motivele prevăzute de contractul de asigurare, asigurătorul compensează următoarele daune suplimentare sau indirecte în raport cu principalul daune:

• pierdere de venit ( profit ) din cauza unei întreruperi a producției;
• costuri suplimentare asociate cu acest eveniment, cum ar fi reducerea daunelor [1] .

Istorie

Pentru prima dată, în Anglia, în 1938, a apărut asigurarea de pierderi împotriva opririi producției. La acea vreme au apărut reguli speciale de asigurare care prevedeau despăgubiri pentru pierderile cauzate de riscurile de incendiu. Aceste reguli diferă de regulile tradiționale de asigurare împotriva incendiilor [1] .

Sisteme de acoperire a asigurărilor engleze și americane

În procesul de formare și dezvoltare a acestui tip de asigurări au apărut două abordări pentru a determina conceptul de durată a perioadei de recuperare după producerea unui eveniment asigurat [1] .

Sistemul englez de asigurări se bazează pe conceptul de disponibilitate comercială a producției după un eveniment asigurat. Se bazează pe următoarele principii [1] :

1. Valoarea acoperirii de asigurare se stabileste pe baza faptului ca societatea dupa evenimentul asigurat trebuie sa-si readuca starea financiara la nivelul la care se afla inainte de evenimentul asigurat.
2. Evaluarea sumei daunelor este ghidată de indicatorii de reducere a cifrei de afaceri a companiei. Aceasta ia în considerare prejudiciul cauzat de pierderea pieței și a clienților . Modificările economice generale ale condițiilor de piață sunt excluse din acoperirea asigurării.
3. Suma asigurată este definită ca profit plus costurile fixe suportate de întreprindere în perioada de restabilire a producției pentru cel mult 12 luni.
4. Următoarele riscuri sunt excluse din acoperirea asigurării:
   • incendiu ca urmare a căldurii;
   • incendiu cauzat de tratament termic;
   • cutremure , erupţii vulcanice ;
   • greve , tulburări civile, ostilități și altele asemenea;
   • expunerea la energie nucleară, radiații;
   • acțiuni intenționate și premeditate.

Sistemul american de asigurare a pierderilor de întrerupere a afacerii a apărut mai târziu (în 1985) și este utilizat în multe țări. Contractul de asigurare împotriva pierderilor datorate opririi producției acționează ca o completare la contractul de asigurare a bunurilor . Caracteristicile tipice ale sistemului american sunt următoarele [1] :

1. Acoperirea asigurării este limitată la perioada de pregătire tehnică a întreprinderii. Prejudiciul se plătește până la refacerea întreprinderii (pregătirea tehnică);
2. Suma asigurată se determină pe baza mărimii venitului la risc, înmulțită cu un anumit coeficient. Rentabilitatea riscului este suma profitului net anual și a costurilor fixe care continuă până la pregătirea tehnică
3. Durata perioadei de răspundere a asigurătorului nu este stabilită. În schimb, se stabilește un coeficient care limitează cuantumul sumei asigurate;
4. Următoarele riscuri sunt excluse din acoperirea asigurării:
   • acțiunile autorităților și prescripțiile legislative;
   • cutremure;
   • expunerea la energie nucleară, radiații, contaminare radioactivă;
   • daune cauzate de apă (de exemplu, inundații);
   • greve, tulburări civile, ostilități și altele asemenea.

Caracteristici de despăgubire pentru daune în cazul asigurării pierderilor din oprirea producției

Cuantumul despăgubirii de asigurare se determină cu ajutorul datelor contabile ale asiguratului , pe care acesta este obligat să le prezinte asigurătorului .

Valoarea profiturilor pierdute poate fi determinată într-unul din trei moduri [1] :

• prin analogie cu opriri similare ale producției la această întreprindere din perioada anterioară;
• prin analogie cu producția similară se oprește la întreprinderi similare;
• calcul direct, pe baza numărului de produse nelansate și a valorii acestora.

Cuantumul profitului pierdut exclude profitul pe care întreprinderea îl poate primi ca urmare a continuării parțiale a producției.

Se aplică un sistem de compensare proporțională. Dacă proprietatea nu este asigurată, atunci valoarea pagubei este plătită în proporție corespunzătoare.

O franciză este utilizată pe scară largă , a cărei dimensiune poate fi determinată în următoarele moduri:

• ca sumă fixă;
• ca o anumită pondere (procent) a prejudiciului;
• ca un anumit timp de așteptare, în care prejudiciul nu este compensat;
• ca o combinație de timp de așteptare și sumă monetară.

Note

1. ↑ 1 2 3 4 5 6 7 Asigurare de daune din întreruperi în producţie // Asigurare: manual / Ed. T. A. Fedorova. - Ed. a 3-a. - M . : Maestru, 2009. - S. 634-655. — 1006 p. - ISBN 978-5-9776-0032-3 .
2. ↑ Efimov S.L. Production downtime insurance // Dicţionar Enciclopedic. Economie și Asigurări . - M. : Zerich-PEL, 1996. - S. 434-435. — 528 p. — ISBN 5-87811-016-4 . Arhivat pe 14 mai 2012 la Wayback Machine