Banca (din italiană banco - bancă , bancă , masă , pe care schimbătorii au așezat monede) - o instituție financiară comercială care funcționează pe baza unui permis special ( licență ) pentru care sunt stabilite legal atât oportunități specifice pentru operațiuni cu fonduri, cât și restricții. pentru tipuri de activitati.
Legea federală nr. 395-1 din 2 decembrie 1990 „Cu privire la bănci și activități bancare” [1] a acordat băncilor dreptul exclusiv de a efectua următoarele operațiuni bancare :
O licență bancară poate prevedea atât extinderea listei de operațiuni (de exemplu, lucrul cu metale prețioase), cât și restricționarea (de exemplu, tranzacțiile valutare).
În Rusia, băncile nu au dreptul de a desfășura activități de producție , comerț (cu excepția comerțului cu valorile specificate în licență), activități de asigurare .
Anumite operațiuni bancare (de exemplu, atragerea de depozite, emiterea de împrumuturi, transferuri de bani) pot fi efectuate de organizații nebancare, dar și cu licențele corespunzătoare. În același timp, numai băncile își pot desfășura setul complet.
Cămătătorii , care împrumutau bani cu dobândă , au apărut în vremuri străvechi. Banca a existat în Babilonia în secolul al VIII-lea î.Hr. e. Negustorii babilonieni cunoșteau chiar și o bancnotă , numită hudu , care avea circulație la egalitate cu aurul [2] .
În Grecia antică , trapeziții ( τραπεζίται , din τράπεζα - tabel) acceptau depozite pentru păstrare pentru a efectua plăți pe cheltuiala deponenților. De asemenea, li s-au dat documente valoroase, contracte, sume în litigiu pentru păstrare. Bancherii greci au împrumutat capitalul care le-a fost încredințat împotriva securității bunurilor mobile, sclavilor, caselor și pământurilor. În același timp, templele antice grecești erau concurenți serioși ai bancherilor privați, care împrumutau sume mari din comorile templului lor, atât persoanelor private, cât și întreprinderilor publice. Inviolabilitatea tezaururilor templului le-a permis să atragă contribuții semnificative de la indivizi, conducători și orașe. Nu se știe dacă templele au pus în circulație depozitele care le-au fost încredințate și dacă a fost plătită vreo dobândă pentru ele [2] .
În timpul Ptolemeilor , în secolul II î.Hr. e. în Teba (Marele Diespolis), Hermontis , Memphis și Siena , existau „bănci regale” conduse de trapeze, în care curgeau diverse taxe de stat, venituri din fabricile de stat și care făceau diverse plăți pe cheltuiala statului, de exemplu, eliberarea de salarii soldaților [2] .
Templul din Ierusalim era folosit și pentru operațiuni bancare [3] .
În Roma antică , bancherii erau numiți mensarii ( mensarii ) și argentarii ( argentarii ). Mensarii sau mensalarii este o hârtie de calc din cuvântul grecesc τραπεζίται . Argentaria a acceptat depozite, a dat împrumuturi, prin ele se putea transfera bani în alt oraș [2] .
În Evul Mediu, datorită varietății sistemelor monetare locale, s-a dezvoltat industria schimbătorilor de bani . Apoi au început să dea capital de bani pentru păstrare și au fost încredințați să facă plăți. Magazinele schimbătorilor erau amplasate în piețele pieței, unde își desfășurau comerțul la o masă acoperită cu pânză verde. Schimbătorii de bani din Italia au început treptat să fie numiți bancheri, banchiere (din italiană banco - masă, ghișeu). Efectuarea plăților prin ștergere în cărțile bancherilor din contul unora în contul altora s-a dovedit a fi cea mai bună metodă de plată, eliminând toate inconvenientele transportului, evaluării, numărării diverselor monede. Activitatea bancară era efectuată în principal de italieni și evrei [2] .
Cu toate acestea, papii Romei au amenințat în mod repetat cu pedepse severe celor care acordă împrumuturi cu dobândă și i-au eliberat pe debitori de obligațiile lor față de creditori. În 1179, la Sinodul al treilea din Lateran, papa Alexandru al III-lea a declarat că cei vinovați de perceperea dobânzilor să fie lipsiți de împărtășire și înmormântare creștină [4] . Regii, mânați de frica amenințărilor papale și căutând să-și însușească averea bancherilor, i-au alungat din posesiunile lor. Deci, bancherii italieni au fost expulzați din Franța de Sfântul Ludovic și Filip cel Frumos (1291), iar bancherii italieni au fost expulzați din Anglia de Henric al III-lea (1240), dar apoi au fost admiși din nou în țară în 1250 la insistențele papei. , care avea nevoie de bani și care voia să-i cucerească pe bancheri. Uneori, bancherii exilați și-au cumpărat dreptul de a se întoarce, iar persecuția lor a devenit o sursă profitabilă de venit pentru conducători [2] .
Așa-numitele montes pietatis ( italiană monte di pieta , franceză mont de piété ) au concurat cu activitățile bancherilor individuali - bănci speciale create în diverse orașe italiene pentru a oferi mici împrumuturi ieftine celor aflați în nevoie. Ei percepeau dobândă la împrumuturi doar pentru a-și acoperi costurile, iar capitalul lor provenea din donații private sau publice. Prima astfel de instituție a apărut la Orvieto (1463), a doua - la Perugia (1467) [2] .
Senatul Republicii Venețiane a emis în 1584 un decret privind înființarea unei bănci publice numită Vanco della Piaza de Rialto . Banca a fost declarată monopol al republicii și persoanelor private le era interzis să se angajeze în ea, dar în curând această interdicție a fost ridicată [2] .
La Genova , creditorii care au acordat credit guvernului Republicii Genova în legătură cu războiul cu Algeria și Tunisia (se referă la 1148), au format un parteneriat, căruia republica a transferat colectarea anumitor impozite pentru a asigura dobânda și a rambursa împrumut. Apoi această metodă s-a repetat cu următoarele împrumuturi; în acest fel au apărut multe parteneriate, numite compère , sau scritte , al căror capital era alcătuit din acțiuni ( local ). În 1250, toate aceste parteneriate au fost combinate într-un singur compère de capitolo . Cu toate acestea, în curând au fost deschise noi parteneriate pentru a încheia noi împrumuturi. În 1407, toate parteneriatele au fost din nou unite într-unul singur, numit Compère di San Giorgio după Sfântul Gheorghe , sfântul patron al orașului. I s-a permis să accepte depozite private, iar aceasta a durat până în 1805 [2] .
Inițial, bancherii din toată Europa de Vest erau exclusiv italieni. Abia mai târziu au apărut bancheri locali în alte state europene și au fost create case bancare mai importante , cum ar fi, de exemplu, Fuggers din Germania .
Doar Anglia din istoria bancilor nu a urmat acest drum. Acolo, schimbul de bani a făcut de multă vreme obiectul unui monopol de stat și a existat o cameră de schimb - „Cambium Regis”, care a organizat schimbul și schimbul de monede străine și locale. Dar sub Henric al VII-lea , circulația banilor în Anglia a fost atât de dezordonată de depravarea monedelor încât satisfacerea nevoii de schimb doar de către schimbătorii de bani privilegiați a devenit practic imposibilă. Acest lucru i-a determinat pe aurarii, care aveau cunoștințele adecvate și spațiile amenajate pentru depozitarea bijuteriilor, să efectueze, fără nicio permisiune legală, schimbul de bani și să înceapă să se angajeze în mici operațiuni bancare, cum ar fi păstrarea depozitelor, împrumuturi și parțial operatiune de eliberare (bilete de aurarie). Cărți referitoare la 1620 au ajuns la noi de la ele. Francis Childe a fost unul dintre cei mai vechi bancheri englezi .[5] .
Breslele comerciale de la Veneția , Genova , Hamburg , Nürnberg , Milano , Amsterdam în secolele XVI-XVII au creat bănci speciale, pe care le-au numit girobanks . Acest nume provine de la cuvântul „giro”, care în italiană înseamnă „cifra de afaceri”. Zhirobanks s-au specializat în plăți fără numerar între clienții lor, deoarece numerarul - monedele - s-au depreciat în timp. Fondurile clienților deținute în conturile de gir nu au putut fi convertite în numerar. Această metodă de calcul a fost destul de rapidă și convenabilă. Zhirobanks pentru calcule au folosit unități monetare speciale, care au fost exprimate în cantități de greutate de metale prețioase . Zhirobanks a împrumutat resurse de numerar gratuite orașelor, statului, companiilor comerciale [6] .
În 1609, Banca Amsterdam a fost fondată de orașul Amsterdam . A stabilit o unitate de cont neschimbată, reprezentând valoarea unei anumite cantități de argint, egală cu 211,91 ași de argint pur și a numit „florin bancar” – banca accepta diverse monede drept depozite, dar contul era ținut doar în florini de bancă. . Această bancă a existat până în 1795 [2] .
englezul William Paterson, plecând de la faptul, ascuns cu grijă tuturor, că doar aproximativ un sfert din toate depozitele care i-au fost încredințate erau în numerar la Banca Amsterdam, a ajuns la concluzia că nu este deloc necesară acoperirea integrală a tuturor obligațiilor emise. de bancă în speță. El a propus un proiect al Băncii Angliei , al cărui capital principal ar fi plasat în documente guvernamentale purtătoare de dobândă, servind drept garanție pentru operațiunile sale de credit. În 1694, guvernul britanic, aflat într-o situație financiară dificilă, a acceptat acest proiect. Banca Angliei a fost creată sub forma unei societăți pe acțiuni [2] .
Printre băncile înființate în secolele XV-XVII se numără și cele care își continuă activitățile. Printre acestea: cea mai veche bancă din lume Siena Monte dei Paschi di Siena (fondată în 1472), Hamburg Berenberg Bank (1590), suedeză Sveriges Riksbank (1668), engleză C. Hoare & Co (1672), japoneză Sumitomo Mitsui (1683), English Barclays Bank (1690) [7] .
Evoluția finanțelor și a sistemului bancar a dus la omniprezentarea plăților fără numerar , ceea ce a schimbat semnificativ natura operațiunilor bancare. Nu doar numerarul au devenit bani, ci și datorii bancare către clienți, atât sub formă de conturi pe conturile clienților, cât și sub formă de chitanțe bancare - bancnote .
Prin împrumuturi, băncile pot crea bani noi. De fapt, cu plăți fără numerar sub formă de bani, banca transferă împrumutatului obligația sa de a plăti [8] - împrumutatul devine debitorul băncii, iar banca este debitorul împrumutatului. Soldul total nu este perturbat [9] , dar datoriile bancare joacă rolul banilor și ne plătim obligațiile cu ei. În acest sens, unii economiști, referindu-se la semnătura de pe decizia de a acorda un împrumut, numesc împrumuturile „bani creați cu o lovitură de pix” [10] .
Banca centrală poate limita suma totală a împrumuturilor din economie prin stabilirea rezervelor obligatorii (vezi și multiplicatorul bancar ) [11] . Acest instrument nu este rigid și, în practică, volumul total al creditării este mult mai mic decât maximul teoretic. În plus, dacă există o lipsă de fonduri pentru a îndeplini obligația de rezervă, băncile, de regulă, pot primi fondurile lipsă de la banca centrală la rata de refinanțare . În Marea Britanie, de exemplu, nu există nicio rată a rezervelor obligatorii pentru băncile comerciale. Banca Angliei consideră că băncile centrale astăzi, de regulă, implementează politica monetară prin reglementarea ratelor dobânzilor, și nu prin reglementarea ratelor rezervelor [12] .
Criza financiară din 2007-2008 a mai arătat că, în cazul amenințării de faliment a marilor bănci, guvernele, de regulă, se trezesc nevoite să le „salveze” în detrimentul banilor contribuabililor, altfel riscând să paralizeze întreaga monedă. sistem de circulație. Acest lucru a permis analiştilor să vorbească despre „naţionalizarea riscurilor” efectivă pentru băncile mari, menţinând în acelaşi timp caracterul privat al însuşirii profiturilor în acest sector al economiei. [13]
Potrivit rapoartelor presei, Banca Rusiei este pregătită să permită marilor companii de microfinanțare să se transforme în bănci cu funcționalitate limitată. Odată cu o astfel de tranziție, vor apărea cerințe mai stricte pentru standarde și profitabilitatea afacerii va deveni mai scăzută. După cum a subliniat Banca Rusiei, „există un sentiment de trecere la o” ligă diferită” pentru companiile care sunt pregătite să ofere clienților o serie de servicii bancare . Printre acestea, deschiderea de conturi , împrumuturile pentru sume mai mari decât o organizație de microfinanțare , emiterea de garanții, schimb valutar , carduri bancare și transferuri de bani , atragerea de fonduri de la populație fără restricții (organizațiile de microfinanțare pot atrage fonduri de la cetățeni doar în sume mari - de la 1,5 milioane ruble la - „Kommersant”). [14] [15] Legea federală nr. 92-FZ din 1 mai 2017 „Cu privire la modificările anumitor acte legislative ale Federației Ruse” prevede posibilitatea de a schimba statutul unei bănci în statutul unei companii de microfinanțare . Această lege federală definește, de asemenea, procedura pentru ca o companie de microfinanțare să obțină statutul de bancă cu licență de bază sau organizație de credit nebancară . [16] [17]
Globalizarea în domeniul bancarSecolele 20-21 au înregistrat o reducere semnificativă a barierelor în calea concurenței globale în sectorul bancar. Creșterea telecomunicațiilor și a altor tehnologii financiare a permis băncilor să-și extindă acoperirea în întreaga lume, deoarece angajații lor nu mai trebuie să fie în apropierea clienților pentru a gestiona finanțele și riscurile. Creșterea interacțiunii transfrontaliere a crescut și cererea de servicii bancare, care pot fi acum furnizate cetățenilor din diferite țări. Cu toate acestea, în ciuda reducerii barierelor și a creșterii activității transfrontaliere, industria bancară nu este încă la fel de profund globalizată ca unele alte sectoare ale economiei. În SUA, de exemplu, foarte puține bănci funcționează pe baza Legii Rigle-Neal, care promovează o activitate bancară interstatală mai eficientă. În marea majoritate a țărilor din lume, cota de piață a băncilor străine este în prezent mai mică de o zecime din cota de piață a băncilor naționale. Unul dintre motivele pentru care industria bancară nu a fost pe deplin globalizată este că este mai convenabil pentru întreprinderile mici și persoanele fizice să se împrumute de la băncile locale. Pe de altă parte, pentru marile corporații nu este atât de important în ce stat se află sediul băncii, deoarece informațiile financiare ale corporației sunt disponibile în toată lumea [18] .
Organul suprem de conducere al băncii este adunarea acționarilor (participanților). Consiliul de administratie al bancii si comisia de audit raspund fata de acesta . Consiliul de administratie al bancii:
Organul executiv executiv de conducere care gestionează direct activitățile băncii este consiliul băncii, care include de obicei reprezentanți ai celor mai mari acționari (participanți) ai băncii.
Distinge:
Uneori distins:
Legea federală nr. 92-FZ din 1 mai 2017 „Cu privire la modificările anumitor acte legislative ale Federației Ruse” prevede posibilitatea de a schimba statutul unei bănci în statutul unei companii de microfinanțare . Această lege federală definește, de asemenea, procedura pentru ca o companie de microfinanțare să obțină statutul de bancă cu licență de bază sau organizație de credit nebancară .
Caracteristici esențiale ale activității bancare (diferențierea acesteia de producție, comerț etc.):
Resurse bancare:
Activele unei bănci comerciale - o reflectare în bilanţ a plasării şi utilizării resurselor băncii. Activele sunt grupate:
După scop, activele sunt împărțite:
Se crede că principala sursă de venit pentru bancă este venitul primit din diferența dintre dobânda la depozitele bancare ( depozite ) și dobânda la împrumuturi .
Venituri bancare:
Pentru băncile emitente de bani (în prezent acestea sunt bănci centrale și echivalate cu acestea, de exemplu, bănci ale Sistemului Federal de Rezervă al SUA sau ale Băncii Angliei ), cea mai importantă parte a venitului formează de obicei domnie .
Fiecare organizație comercială are atât venituri, cât și cheltuieli, băncile nu fac excepție. Cheltuielile băncii pot fi împărțite în obligații cu dobânzi față de deponenți, taxe, cheltuieli de exploatare și dezvoltare, bonusuri și dividende și cheltuieli pentru crearea rezervelor pentru eventuale pierderi .
Folosirea banilor deponenților pentru nevoile băncii poate fi considerată ca o luare a unui împrumut de la acești deponenți de către bancă. Utilizarea sistematică a unui astfel de împrumut duce la o creștere a datoriei interne a băncii și poate duce la incapacitatea instituției de credit.
Operațiunile bancare sunt împărțite în pasive și active. Operațiunile pasive se numesc operațiuni prin care băncile formează resurse de capital monetar, operațiunile active sunt operațiuni prin care folosesc aceste resurse pentru a obține profit [20] .
Tranzacțiile bancare includ:
O instituție de credit, pe lângă cele enumerate, are dreptul să efectueze următoarele operațiuni:
Băncile, împrumutând bani , pot crea bani. Procesul de creare a banilor se numește extinderea creditului sau multiplicarea creditului (vezi articolul Multiplicator bancar )
Banca poate organiza subdiviziuni separate.
O bancă subsidiară este o entitate juridică separată care operează independent din punct de vedere comercial, în care banca-mamă deține mai mult de 20% din capitalul autorizat .
O sucursală a unei bănci este o subdiviziune structurală separată situată în afara locației băncii, care nu este o entitate juridică și are competențe delegate de către bancă. Cu toate acestea, o sucursală bancară trebuie să aibă o licență și un bilanț independent , propriul cont de corespondent .
O reprezentanță a unei bănci este o subdiviziune structurală separată în afara locației băncii, care nu are statutul de persoană juridică, un bilanț independent și un cont de corespondent. O reprezentanță a unei instituții de credit nu are dreptul să efectueze în mod independent operațiuni bancare.
Birou suplimentar - o unitate structurală internă în afara locației organizației-mamă (bancă sau sucursală), creată pentru a îndeplini anumite funcții (de exemplu, un birou de credit, o casă de operare în afara nodului de numerar, un birou de schimb valutar etc.)
Prezența filialelor, sucursalelor și reprezentanțelor este obligatorie reflectată în statutul băncii.
Băncile și alte instituții de credit pot forma, de asemenea, uniuni și asociații în următoarele scopuri:
Sindicatele și asociațiile bancare nu urmăresc scopul de a obține profit, le este interzis să efectueze operațiuni bancare.
În unele țări, toți angajații unei instituții de credit sunt obligați să păstreze secretul despre tranzacțiile, conturile și depozitele clienților și corespondenților acesteia, precum și despre alte informații stabilite de instituția de credit. Secretul bancar este adesea criticat pentru că este unul dintre principalele instrumente ale economiei subterane și ale crimei organizate.
Datele bilanțului din 2017 în USD. [21]
| Poziţie | Țară | Companie | Active consolidate (miliarde de dolari SUA) |
|---|---|---|---|
| unu | China | banca industrială si comercială a Chinei | 3473 |
| 2 | China | Banca de construcție din China | 3016 |
| 3 | China | Banca Agricolă a Chinei | 2816 |
| patru | China | Banca Chinei | 2604 |
| 5 | Japonia | Banca Tokyo-Mitsubishi UFJ | 2589 |
| 6 | STATELE UNITE ALE AMERICII | JPMorgan Chase | 2490 |
| 7 | Marea Britanie | HSBC | 2374 |
| opt | Franţa | BNP Paribas | 2190 |
| 9 | STATELE UNITE ALE AMERICII | banca Americii | 2187 |
| zece | STATELE UNITE ALE AMERICII | fântâni Fargo | 1930 |
Date din 2017 în dolari americani . [22]
| Poziţie | Țară | Companie | Capitalizarea pieței (miliard de dolari SUA) |
|---|---|---|---|
| unu | China | banca industrială si comercială a Chinei | 281,2 |
| 2 | China | Banca de construcție din China | 225,8 |
| 3 | STATELE UNITE ALE AMERICII | JPMorgan Chase | 208.1 |
| patru | China | Banca Chinei | 199.1 |
| 5 | STATELE UNITE ALE AMERICII | banca Americii | 190,3 |
| 6 | China | Banca Agricolă a Chinei | 188,6 |
| 7 | STATELE UNITE ALE AMERICII | Citigroup | 178,3 |
| opt | STATELE UNITE ALE AMERICII | fântâni Fargo | 171,3 |
| 9 | Marea Britanie | HSBC | 138,0 |
| zece | Japonia | Banca Tokyo-Mitsubishi UFJ | 135,9 |
Date în dolari SUA pentru 2006
| Poziţie | Țară | Companie | Profit (miliarde de dolari SUA) |
|---|---|---|---|
| unu | STATELE UNITE ALE AMERICII | Citigroup | 22.13 |
| 2 | STATELE UNITE ALE AMERICII | banca Americii | 21.13 |
| 3 | Marea Britanie | HSBC | 14.55 |
| patru | STATELE UNITE ALE AMERICII | JP Morgan Chase | 14.44 |
| 5 | Marea Britanie | Royal Bank of Scotland | 12.1 |
| 6 | Elveţia | UBS | 9,79 |
| 7 | STATELE UNITE ALE AMERICII | Goldman Sachs | 9.34 |
| opt | STATELE UNITE ALE AMERICII | fântâni Fargo | 8.48 |
| 9 | STATELE UNITE ALE AMERICII | Wachovia | 7,79 |
| zece | STATELE UNITE ALE AMERICII | Morgan Stanley | 7.45 |
[un cont bancar este] o reflectare contabilă a datoriei băncii față de client și, în același timp, reprezintă un astfel de tip de activ precum dreptul de a cere băncii să plătească o anumită sumă de bani sau să o transfere
Decontările în sistemul centralizat de plată se efectuează prin conturile corespondente ale băncilor comerciale la Banca Centrală. Soldurile acestor conturi pot fi parțial transformate în rezerve obligatorii cu o creștere a activității de creditare a băncilor și crearea de noi depozite. Dar modificările soldurilor conturilor unei anumite bănci duc la modificări corespunzătoare în conturile corespondenților săi. Prin urmare, suma totală de bani a Băncii Centrale nu se modifică. În condițiile în care, alături de decontările centralizate, o parte din decontări se efectuează prin conturi corespondente deschise reciproc de bănci, nu se modifică nici suma totală de bani a Băncii Centrale.