Regimul juridic pentru criptomonede , în special sistemul „ Bitcoin ”, variază considerabil de la o țară la alta. Într-un număr de țări, operațiunile cu criptomonede sunt oficial permise . Acestea sunt de obicei tratate ca o marfă [1] [2] sau un activ de investiții [3] și sunt supuse legislației relevante în scopuri fiscale.
În unele țări, bitcoinii sunt recunoscuți ca unitate de cont (de exemplu, în Germania ) [4] [5] , în altele (de exemplu, în Japonia ), Bitcoin este mijloc legal [6] [7] [8] cu o taxă de cumpărare. În unele țări (de exemplu, în China ), tranzacțiile cu bitcoin sunt interzise băncilor, dar permise persoanelor fizice [9] , în timp ce țara este lider în domeniul mineritului datorită prezenței celor mai mari capacități de producție. [10] În Elveția , criptomonedele sunt supuse acelorași reguli ca și monedele străine, iar această țară este una dintre cele mai favorabile jurisdicții pentru startup-urile Bitcoin și blockchain -urile publice [11] [12] [13] .
La 21 decembrie 2017, în Belarus a fost semnat Decretul nr. 8 „Cu privire la dezvoltarea economiei digitale” , care a creat un cadru legal fundamental pentru dezvoltarea industriei cripto în țară. Ca urmare a adoptării sale, Belarus a devenit prima țară din lume care a legalizat contractele inteligente . Potrivit Decretului nr. 8 , persoanele fizice sunt scutite de impozit pe toate tranzacțiile cu criptomonede până în 2023. Ei pot să mină , să dețină, să cumpere și să vândă jetoane. Persoanele juridice au primit dreptul de a-și crea și plasa propriile jetoane, de a efectua operațiuni prin burse și operatori de schimb. [paisprezece]
În Rusia pentru 2017, nu au existat restricții privind utilizarea bitcoins. Necesitatea de a reglementa activele digitale descentralizate a fost sugerată în mod pozitiv de către președintele rus Vladimir Putin , vicepreședintele Băncii Centrale Olga Skorobogatova, șeful Sberbank German Gref , prim-viceprim-ministrul Igor Shuvalov [15] [16] [17] [18] [ 19] . Opinia ministrului adjunct al Finanțelor, Aleksey Moiseev, s-a înmuiat semnificativ până în 2017 - de la propunerea de a introduce pedepse pentru utilizarea criptomonedei până la afirmațiile conform cărora merită să fie luată în considerare criptomoneda ca un activ financiar. [20] [21] O atitudine negativă față de bitcoin a fost exprimată de reprezentantul comisiei de investigație Georgy Smirnov, dar deputatul Partidului Liberal Democrat Andrey Lugovoi nu este de acord categoric cu poziția sa. Din noiembrie 2019, se discută regimul juridic al criptomonedelor din Federația Rusă [22] [23] [24] [25] [26] [27] . La 1 ianuarie 2021, Legea privind activele financiare digitale și moneda digitală a intrat în vigoare în Rusia, care permite tratarea criptomonedei ca o variantă a monedei digitale , interzice utilizarea acesteia în Rusia pentru a plăti bunuri și servicii, dar permite utilizarea acesteia ca un obiect de investitie.
| Țara sau teritoriul | Legalitate |
|---|---|
| Uniunea Europeană | legale
Uniunea Europeană nu a adoptat o legislație specifică privind statutul bitcoin ca monedă, dar a declarat că TVA -ul nu se aplică conversiilor între moneda tradițională (fiat) și bitcoin. TVA-ul și alte taxe (cum ar fi impozitul pe venit) se aplică în continuare tranzacțiilor efectuate folosind Bitcoin pentru a vinde bunuri și servicii. În octombrie 2015, Curtea de Justiție a Uniunii Europene a hotărât că „schimbul de monede tradiționale cu unități din moneda virtuală „Bitcoin” este scutit de TVA” și că „Statele membre trebuie să scutească, printre altele, „monedele” legate de tranzacții, bancnote și monede folosite ca mijloc legal”, ceea ce face din bitcoin o monedă, nu o marfă [28] [29] . Potrivit judecătorilor, taxa nu ar trebui percepută, întrucât bitcoinii ar trebui considerați ca mijloc de plată [30] . Instanța a recomandat ca toate statele membre UE să excludă criptomonedele din lista activelor supuse impozitării [31] . Potrivit Băncii Centrale Europene, reglementarea tradițională a sectorului financiar nu se aplică bitcoinului deoarece nu afectează entitățile financiare tradiționale [32] :5 . Banca Centrală Europeană clasifică bitcoin ca monedă virtuală descentralizată convertibilă. În iulie 2014, Autoritatea Bancară Europeană a sfătuit băncile europene să nu se ocupe de monede virtuale precum bitcoin până când nu va fi instituit un regim de reglementare [33] . În 2016, propunerea Parlamentului European de înființare a unui grup de lucru pentru monitorizarea monedelor virtuale pentru combaterea spălării banilor și a terorismului, adoptată cu 542 de voturi pentru, 51 împotrivă și 11 abțineri, a fost transmisă Comisiei Europene pentru examinare [34] . |
| G7 | legale
În 2013, G7 Financial Action Task Force a publicat următoarea declarație în linii directoare care ar putea fi aplicabile companiilor implicate în transferul de bitcoin și alte valute: „Serviciile de plată pe internet care permit finanțarea terților din surse anonime se pot confrunta cu un risc crescut. de [spălarea banilor | spălarea banilor / finanțarea terorismului]". Ei au concluzionat că acest lucru ar putea „crea probleme țărilor în domeniul reglementării și supravegherii [anti-spălarea banilor / finanțarea terorismului]" [35] . |
Practica reglementării pieței criptomonedei diferă în diferite țări [36] , puține autorități de reglementare suverane au dezvoltat soluții specifice, se aplică precedente judiciare. Potrivit TASS, Bitcoin are curs legal în Japonia, în timp ce în China poate fi folosit de persoane fizice. [37] În Uniunea Europeană, tranzacțiile cu bitcoini sunt tratate ca tranzacții de plată cu monede, monede și bancnote, iar bitcoin nu este clasificat ca un activ supus impozitării.
| Țara sau teritoriul | Legalitate |
|---|---|
| Algeria | Ilegal
Potrivit „Journal Officiel” (28 decembrie 2017): Artă. 117 – Este interzisă cumpărarea, vânzarea, utilizarea și deținerea așa-numitei monede virtuale. Moneda virtuală este moneda utilizată de utilizatorii de internet prin intermediul internetului. Se caracterizează prin absența suportului fizic precum monede, bancnote, cecuri sau plăți cu cardul de credit. Orice încălcare a acestei prevederi se pedepsește conform legilor și reglementărilor aplicabile. [38] [39] :82 |
| Egipt | Ilegal
Principalul organism legislativ și judiciar islamic, Dar al-Ifta, a emis un decret religios prin care clasifică tranzacțiile comerciale cu bitcoini drept haram (interzise de legea islamică). [39] :82 |
| Maroc | Ilegal
La 20 noiembrie 2017, Biroul de schimb valutar (o instituție specializată din subordinea Ministerului de Finanțe al Marocului responsabilă cu controlul valutar) a emis o declarație publică în care spunea: „Biroul de schimb valutar informează publicul larg că tranzacțiile cu monede virtuale constituie o încălcare a regulilor de schimb valutar. . atrage după sine pedepse şi amenzi prevăzute de legislaţia în vigoare”. [39] :87 A doua zi, autoritățile monetare au reacționat și într-un comunicat emis în comun de Ministerul Economiei și Finanțelor, Bank Al-Maghrib și Autoritatea Marocană pentru Piața de Capital (AMMC), avertizând asupra riscurilor asociate cu utilizarea Bitcoin „în scopuri ilegale, sau în scopuri criminale, inclusiv spălarea banilor și finanțarea terorismului.” [40] Pe 19 decembrie 2017, Abdellatif Juahri, guvernatorul Băncii Al-Maghrib, a declarat, la o conferință de presă susținută la Rabat, în timpul ultimei ședințe trimestriale a Consiliului de administrație al Băncii Al-Maghrib din 2017, că bitcoinul nu este o monedă, ci un „financiar”. activ”. De asemenea, el a avertizat asupra pericolului și a cerut crearea unui cadru pentru protecția consumatorilor. [41] |
| Țara sau teritoriul | Legalitate |
|---|---|
| Nigeria | Tranzacții bancare
legale / interzise
Pe 17 ianuarie 2017, Banca Centrală a Nigeriei (CBN) a emis o circulară prin care informează toate băncile nigeriene că bitcoin și alte monede virtuale nu sunt permise în Nigeria. [42] Mai târziu, Banca Centrală a Nigeriei (CBN) și Nigerian Deposit Insurance Corporation (NDIC) au format un comitet pentru a explora utilizarea de către țară a tehnologiei blockchain, inclusiv bitcoin și alte monede digitale. Comitetul și-a depus raportul, dar potrivit directorului CBN al sistemelor bancare și de plată, domnul Dipo Fatokun, „mai multe subcomitete lucrează în continuare la această problemă”. [43] La 5 februarie 2021, Banca Centrală a Nigeriei a emis o circulară prin care confirmă valabilitatea circularei din ianuarie 2017 și informează instituțiile financiare din Nigeria că tranzacțiile cu criptomonede sau efectuarea plăților pentru acestea sunt încă interzise și fac obiectul unor sancțiuni severe. [44] |
| Țara sau teritoriul | Legalitate |
|---|---|
| Tanzania | Legal / Utilizare nerecomandată de banca centrală
Deși nu este interzis oficial, Banca Tanzaniei sfătuiește utilizarea criptomonedelor, subliniind că șilingul tanzanian este singurul mijloc legal acceptabil din țară. [45] [46] |
| Țara sau teritoriul | Legalitate |
|---|---|
| Mauritius | legale
Comisia pentru Servicii Financiare din Mauritius consideră că criptomonedele ar trebui reglementate ca active digitale în conformitate cu Legea Serviciilor Financiare din 2007 și, deși îi avertizează pe investitori că nu sunt protejate de niciun aranjament legal de compensare, ele sunt legale. [47] |
| Țara sau teritoriul | Legalitate |
|---|---|
| Angola | legale Deși oficialii guvernamentali au descurajat utilizarea bitcoin, acesta nu este interzis de lege și rămâne complet legal. [48] |
| Africa de Sud | legale
În decembrie 2014, Reserve Bank of South Africa a publicat un document de poziție cu privire la monedele virtuale în care afirmă că moneda virtuală „nu are statut juridic sau cadru de reglementare”. Serviciul fiscal din Africa de Sud a clasificat bitcoin ca activ necorporal. [49] |
| Namibia | legale
În septembrie 2017, Bank of Namibia a publicat un document de poziție cu privire la monedele virtuale intitulat „Position on Distributed Ledger Technologies and Virtual Currencies in Namibia” [50] , în care a anunțat că schimbul de criptomonede este interzis și nu poate fi acceptat ca plată. pentru bunuri si servicii. |
| Zimbabwe | legale
Rezerva Bank of Zimbabwe este sceptică cu privire la bitcoin și nu a autorizat oficial utilizarea acestuia. Cu toate acestea, pe 5 aprilie 2017, BitMari , o platformă pan-africană blockchain, a primit licență prin partenerul său bancar AgriBank pentru a opera în țară. [51] |
| Țara sau teritoriul | Legalitate |
|---|---|
| Canada | Tranzacții bancare
legale / interzise
Companiile care se ocupă de monede virtuale trebuie să se înregistreze la Centrul de analiză a rapoartelor și tranzacțiilor financiare din Canada ( Fintrac ), să implementeze programe de conformitate, să mențină înregistrările necesare, să raporteze tranzacții suspecte sau legate de terorism și să stabilească dacă vreunul dintre clienții lor este „ persoane importante din punct de vedere politic ” . " Aceste cerințe se aplică și schimburilor de monede virtuale non-canadiene, dacă au clienți canadieni. Băncile nu pot deschide sau menține conturi sau au relații bancare corespondente cu o companie de monedă virtuală decât dacă compania este înregistrată la Fintrac. Comercianții de monedă digitală sunt reglementați ca întreprinderi de servicii financiare. [52] Authorite des Marches Financiers, un organism de reglementare financiar din provincia Quebec , a declarat că anumite modele de afaceri legate de bitcoin, inclusiv bursele și bancomatele, sunt reglementate de Legea MSB a provinciei. [53] În aprilie 2018, Banca din Montreal (BMO) a anunțat că va interzice clienților săi să folosească cardurile de credit și de debit emise pentru a cumpăra criptomonede. [54] O altă interdicție locală a serviciilor bancare cu criptomonede în Canada a fost anunțată de Toronto-Dominion Bank . [55] |
| STATELE UNITE ALE AMERICII | legale
Trezoreria Federală a SUA a clasificat bitcoin în 2013 ca monedă virtuală descentralizată convertibilă. [56] Bitcoin a fost menționat în opinia Curții Supreme din SUA (în cauza Wisconsin Central Ltd. v. SUA) în contextul modificării definiției banilor pe 21 iunie 2018. [57] Potrivit directorului FinCEN , Kenneth Blanco, în 2018, dacă întreprinderile de servicii monetare, inclusiv schimburile de criptomonede, sistemele de transfer de bani și serviciile de anonimizare (cunoscute sub numele de „mixere” sau „tumblers”), desfășoară o cantitate semnificativă de afaceri în SUA, trebuie : [ 58]
În septembrie 2016, un judecător federal a decis că „Bitcoinul este bani în cel mai adevărat sens al termenului. [59] |
| Mexic | legale
Bitcoin este legal în Mexic din 2017. Au fost anunțate planuri de reglementare ca activ virtual în temeiul Legii privind tehnologia financiară. [60] |
În rapoartele oficiale ale Băncii Mondiale și ale FBI, bitcoin este considerat o „ monedă virtuală ” [61] . Conform clasificării Comisiei pentru Crimă Financiară ( ing. FinCEN ) de la Departamentul Trezoreriei SUA, bitcoin este clasificat drept „monedă virtuală descentralizată” [62] .
În martie 2013, FinCEN a anunțat că tranzacțiile pentru schimbul oricăror criptomonede pentru bani fiat ar trebui să fie reglementate în același mod ca tranzacțiile pentru schimbul de bani fiat între ele (de exemplu, dolari pentru euro). [63] Bursele trebuie să se înregistreze ca furnizori de servicii financiare ( Money Service Business ) și să raporteze tranzacțiile suspecte autorităților de aplicare a legii . Mai multe servicii de schimb americane, precum BitInstant, au fost forțate să se închidă înainte de a primi licențele financiare corespunzătoare. În noiembrie 2013, Senatul SUA a organizat audieri privind Bitcoin, în cadrul cărora s-a decis să nu interzică circulația criptomonedelor, ci să lucreze la reglementarea acestei afaceri. [64]
În august 2013, un judecător din Districtul de Est al Texasului (SUA) a hotărât că, deoarece bitcoinii pot fi folosiți ca bani pentru a plăti bunuri sau schimbati în valute convenționale precum dolarul american, euro, yenul sau yuanul, atunci bitcoinul este o monedă. sau formă de bani [65] .
Pe 25 martie 2014, Serviciul Fiscal al SUA a publicat ghiduri privind impozitarea tranzacțiilor cu bitcoini și alte monede virtuale . [66] În scopul plății impozitelor federale, bitcoinii sunt tratați ca proprietate, adică cei care cumpără bitcoini ca vehicul de investiții vor primi „câștiguri de capital” mai degrabă decât profituri „de schimb valutar” atunci când vând bitcoini. Prin vânzarea de bunuri și furnizarea de servicii în schimbul bitcoins, contribuabilul primește un profit, care este calculat la rata bitcoin față de dolarul american în ziua plății. La achiziționarea de bunuri și servicii pentru bitcoin, contribuabilul suportă cheltuieli care pot fi luate în considerare și la calcularea bazei de impozitare (pentru calcul se folosește și cursul de schimb al bitcoin față de dolarul american din ziua plății). Profiturile din emiterea de bitcoins sunt impozitate. Volatilitatea ridicată a cursului de schimb bitcoin poate duce la obligații fiscale pentru cei care plătesc cu bitcoin pentru bunuri și servicii (în special, obligația de a plăti impozit pe câștigurile de capital). [67]
În toamna lui 2017, Securities and Exchange Commission (SEC) din SUA a deschis primul caz de fraudă în oferta inițială de criptomonede (ICO) [68] .
America Centrală| Țara sau teritoriul | Legalitate |
|---|---|
| Costa Rica | legale
Banca Centrală a Costa Rica a anunțat că bitcoinii și criptomonedele nu sunt considerate monede și nu sunt susținute nici de guvern, nici de legi. Cu toate acestea, ele nu sunt ilegale. Există mai mulți comercianți care acceptă bitcoini în țară. [69] |
| Salvador | legale
Bitcoin a devenit mijloc legal de plată în țară în conformitate cu „Legea Bitcoin”, care a fost adoptată la 8 iunie 2021, [70] [71] și a intrat în vigoare la 7 septembrie 2021. [72] [73] O lună mai târziu, în El Salvador, numărul deținătorilor de portofel bitcoin a depășit numărul deținătorilor tradiționali de conturi bancare, cel mai popular portofel bitcoin, portofelul Chivo sponsorizat oficial de guvern, fiind descărcat de trei milioane de oameni, aproximativ 46 la sută din populația țării. [74] Cu toate acestea, doar 12% dintre consumatorii din El Salvador foloseau cripto în acest timp, iar 93% dintre companiile chestionate au raportat că nu au primit plăți bitcoin în prima lună. [75] |
| Nicaragua | legale
Știrile relatează că bitcoinul este folosit în țară. |
De la sfârșitul anului 2017, termenul „criptomonedă” nu este folosit în legislația Federației Ruse și nu există nicio interdicție privind tranzacțiile cu criptomonede. Astfel, procuratura interraională Lefortovo nu a dezvăluit încălcări ale legislației Federației Ruse în vânzarea de produse pentru bitcoin în magazinele și cafenelele companiei LavkaLavka [76] .
Cu toate acestea, autoritățile judiciare și de procuratură locale consideră uneori folosirea criptomonedelor ca un semn al tranzacțiilor ilegale. La 31 august 2017, pe site-ul Procuraturii din Regiunea Sverdlovsk, a fost publicată o explicație de către Parchetul Districtului Oktyabrsky al orașului Ekaterinburg cu următorul conținut: „Parchetul Districtului explică că utilizarea „monedei virtuale” în tranzacții stă la baza luării în considerare a problemei clasificării unor astfel de tranzacții drept tranzacții care vizează legalizarea veniturilor obținute pe cale penală și finanțarea terorismului” [77] . În 2017, în regiunea Kostroma , a fost inițiat un dosar penal pentru activități bancare ilegale ( Partea 2 a articolului 172 din Codul penal al Federației Ruse ) împotriva a 3 persoane care au schimbat bitcoini pentru o sumă care depășește 500 de milioane de ruble [78] .
În baza deciziei Tribunalului orașului Nevyansk din regiunea Sverdlovsk, la 13 ianuarie 2015, 7 site-uri legate de bitcoin au fost incluse în registrul unificat al site-urilor interzise , inclusiv site-ul bitcoin.org [79] . Acest lucru a dus la blocarea accesului la site-uri de către furnizorii ruși, inclusiv operatorii de telefonie mobilă. Inițial, cauza nu a fost raportată. Ulterior, a devenit disponibilă o copie a hotărârii judecătorești [80] , conform căreia
Diseminarea gratuită a informațiilor despre moneda electronică determină utilizarea activă a criptomonedelor în comerțul cu droguri, arme, documente false și alte activități criminale. Aceste fapte, precum și posibilitatea transferului transfrontalier necontrolat de fonduri și încasarea lor ulterioară, servesc drept premise pentru un risc ridicat de implicare potențială a criptomonedelor în scheme care vizează legalizarea (spălarea) veniturilor din infracțiuni și finanțarea terorismului.
Un timp mai târziu, decizia instanței a fost anulată în urma unui recurs formulat de proprietarul site-ului bitcoinconf.ru de către Smile Expo, precum și de proprietarul Bits.media Ivan Tikhonov [81] .
Pe 24 ianuarie 2014, șeful Sberbank German Gref a spus la un forum din Davos [82] :
Criptomonedele sunt un experiment internațional foarte interesant care sparge paradigma emisiei de monedă. Și cu siguranță nu ar trebui să fie interzise, ci ar trebui încercate să înțeleagă, să studieze și poate să înceapă să reglementeze corespunzător.
— Herman GrefEl a trimis, de asemenea, scrisori administrației Președintelui Federației Ruse, Băncii Centrale și Ministerului de Finanțe cu o solicitare de a nu impune restricții privind utilizarea monedelor virtuale și a sistemelor de plată electronică, numind acest lucru un „pas colosal înapoi” [ 83] .
La 27 ianuarie 2014, Serviciul de presă al Băncii Rusiei a publicat informații „Cu privire la utilizarea ‘monedelor virtuale’, în special, Bitcoin” în tranzacții [84] . În ea, Banca Rusiei avertizează că, din cauza lipsei de garanții și a subiecților obligați din punct de vedere legal, tranzacțiile în „ monede virtuale ” sunt speculative. Datorită caracterului anonim al activității de emitere a „monedelor virtuale”, un număr nelimitat de subiecți, precum și utilizarea acestora pentru tranzacții, cetățenii și persoanele juridice pot fi, inclusiv neintenționat, implicați în activități ilegale, inclusiv în legalizarea (spălarea) veniturilor. din calea criminalității și finanțarea terorismului. Furnizarea de către persoanele juridice ruse de servicii pentru schimbul de „monede virtuale” pentru ruble și valută străină, precum și pentru bunuri (lucrări, servicii) va fi considerată ca o potențială implicare în implementarea operațiunilor dubioase în conformitate cu legislația. privind combaterea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și finanțării terorismului.
Pe 6 februarie 2014, Rosfinmonitoring a emis o scrisoare de informare „Cu privire la utilizarea criptomonedelor ” ( document original ), explicând că utilizarea criptomonedelor în tranzacții stă la baza luării în considerare a problemei clasificării unor astfel de tranzacții (operațiuni) drept tranzacții (operațiuni) care vizează legalizarea (spălarea) veniturilor din infracțiuni și finanțarea terorismului.
La începutul lunii iulie 2014, în cadrul Congresului Bancar Internațional, Georgy Luntovsky , prim-vicepreședintele Băncii Rusiei , a spus că sistemul Bitcoin este monitorizat, problema este studiată și poate că în viitor va exista reglementare legislativă [85] .
9 august 2014, vorbind la Sankt Petersburg la #CryptoForum , prima conferință internațională „Bitcoin și criptomonede : perspective de dezvoltare în Rusia”, șeful Departamentului de Informații și Comunicații al Centrului Internațional de Formare și Metodologie de Monitorizare Financiară ( ITMCFM ) la Rosfinmonitoring Evgeny Volovik , care este și membru al grupului internațional de lucru care a elaborat în iunie 2014 definițiile cheie ale monedelor virtuale, centralizate și descentralizate ( documentul original ), a declarat categoric că „Bitcoin nu este un surogat monetar”, dar a mai adăugat că criptomonedele au intrat sub atenta supraveghere a organizației internaționale FATF care se ocupă cu lupta împotriva spălării banilor și finanțării terorismului. Volovik a mai remarcat că unul sau mai multe cazuri legate de spălarea banilor prin Bitcoin sunt deja în curs în Rusia, dar a refuzat să ofere detalii.
Pe 20 martie 2015, ministrul adjunct al Finanțelor Alexei Moiseev a anunțat că în 2015 va fi adoptată o lege care prevede sancțiuni pentru utilizarea banilor surogate în Rusia. S-a planificat ca legea să interzică efectiv utilizarea monedelor virtuale în Rusia, inclusiv a bitcoinilor [86] . Cu toate acestea, această lege nu a fost adoptată.
În viitor, retorica autorităților de reglementare a început să se înmoaie. După analizarea amenințărilor, Ministerul Finanțelor a considerat că nivelul acestora nu corespunde cu pedeapsa propusă și nu numai că a decis să nu se grăbească să introducă răspunderea penală pentru tranzacțiile din Rusia. „Ministerul de Finanțe a decis să aștepte puțin. Vezi cum se va dezvolta situația la nivel internațional. Și având în vedere acest lucru, luați o decizie ”, a spus ministrul adjunct al finanțelor Alexei Moiseev la începutul lunii aprilie 2017. Ca opțiune, el nu a exclus circulația cripto-monedelor pe teritoriul Rusiei - dar fără posibilitatea schimbului lor în monede naționale [37] .
Pe 14 iulie 2015, președintele rus Vladimir Putin la Forumul Tineretului Specialiștilor IT „Teritoriul Sensurilor pe Klyazma” a anunțat admisibilitatea utilizării criptomonedelor ca formă de plată în unele zone. El a spus că a discutat problema criptomonedelor cu șefa Băncii Centrale, Elvira Nabiullina, și a recunoscut că există probleme fundamentale cu utilizarea pe scară largă a criptomonedelor astăzi. [87] .
Pe 26 octombrie 2015, Izvestia a raportat că Ministerul Rusiei de Finanțe a decis să-și înăsprească abordarea de pedepsire a emiterii și circulației criptomonedelor. Departamentul specificat a elaborat modificări la Codul Penal, conform cărora contravenienții vor fi pedepsiți până la patru ani de închisoare. [88]
La 3 octombrie 2016, Alexei Overchuk, șef adjunct al Serviciului Fiscal Federal, în numele departamentului său, a publicat o scrisoare N OA-18-17/1027, a cărei concluzie principală este că legislația Federației Ruse nu interzice direct cetățenilor ruși să efectueze tranzacții folosind criptomonede. În acest caz, Serviciul Fiscal Federal al Federației Ruse clasifică tranzacțiile pentru achiziția și vânzarea de criptomonede ca tranzacții valutare. Mai mult, legislația Federației Ruse nu definește astfel de concepte ca „surogat de bani”, „criptomonedă” sau „monedă virtuală” [89] .
Pe 28 august 2017, Ministerul de Finanțe al Rusiei a propus să considere criptomoneda ca un activ financiar, dar să o reglementeze ca „altă proprietate”. Totodată, ministerul a considerat că doar „investitorii calificați la bursă” ar trebui să cumpere și să vândă bitcoini [90] . Această poziție a fost întâmpinată cu critici. Deci, Andrey Varnavsky, directorul laboratorului blockchain al incubatorului de afaceri al Universității Financiare, a numit o astfel de propunere a Ministerului Finanțelor o „utopie” și și-a exprimat opinia că limitarea cifrei de afaceri nu ar contribui la dezvoltarea acestei instituții financiare. . În opinia sa, merită să dezvoltați posibilitatea de a achiziționa în mod legal criptomonede, dar în același timp să nu interziceți alte modalități de circulație a acesteia. [91]
Pe 5 octombrie 2017, la forumul Soci al tehnologiilor financiare inovatoare Finopolis din Soci, șefa Băncii Rusiei, Elvira Nabiullina , a declarat [92] :
Opinia Băncii Rusiei este să nu legalizeze utilizarea criptomonedelor ca mijloc legal. Suntem împotriva banilor privati, sub orice formă ar fi ei - materiale sau virtuale. Criptomonedele sunt bani digitali privati.
Pe 20 octombrie 2020, procurorul general al Federației Ruse Igor Krasnov a anunțat că, în baza legii adoptate privind moneda virtuală, oficialii din 2021 vor trebui să indice prezența criptomonedei în declarațiile lor de venit [93] .
Începând cu 6 octombrie 2022, conform unui nou set de sancțiuni, Uniunea Europeană (UE ) interzice rușilor să folosească servicii de criptomonede pe teritoriul său, inclusiv crearea de conturi și stocarea de active digitale în portofele cripto, potrivit unui comunicat de presă al Uniunii Europene. Comisia (CE) Astfel, blocul a înăsprit sancțiunile impuse anterior, care sunt în vigoare din aprilie. Acum, interdicția se aplică oricărei sume - înainte de aceasta, locuitorii Rusiei nu puteau păstra mai mult de 10 mii de euro în portofel . a crescut brusc în țară. [94]
În decembrie 2017 a fost semnat Decretul nr. 8 „Cu privire la dezvoltarea economiei digitale”, care a creat funcționarea legală a criptomonedelor în țară [14] [95] , inclusiv finanțarea prin ICO . Persoanele fizice până în 2023 au primit stimulente fiscale pentru operațiuni cu criptomonede, inclusiv minerit. O astfel de activitate nu este considerată antreprenorială, iar jetoanele și veniturile din operațiunile cu acestea nu trebuie să fie declarate . Persoanele juridice au primit dreptul de a crea și plasa propriile token-uri, de a efectua operațiuni prin intermediul operatorilor de schimb. Până la 1 ianuarie 2023, decretul exclude veniturile și profitul din operațiunile cu jetoane din baza impozabilă. [96]
În noiembrie 2018, Consiliul de Supraveghere al Parcului Hi-Tech a aprobat. [97]
Conform regulilor acceptate, un ICO poate fi deținut nu numai de un rezident HTP, ci și de orice entitate juridică printr-un intermediar rezident HTP. Persoanele juridice din Belarus și străine pot fi clienți ICO - conform cerințelor, acestea trebuie să aibă personal cheie și o bună reputație de afaceri, inclusiv reputația fondatorilor și directorului săi.
Prima companie de criptomonede înregistrată conform noii legislații a fost Currency.com , un schimb de criptomonede de active tokenizate [98] [99] . Din iulie 2020, compania a lucrat cu ruble rusești și belaruse, dolari americani , euro , lire sterline, Bitcoin (BTC), Etherium (ETH), LITECOIN (LTC), Ripple (XRP), Bitcoin Cash (BCH). [100]
În 2020 a fost înregistrat primul și până acum singurul [101] operator de schimb de criptomonede whitebird.io, care garantează schimbul de criptomonede între ei și pentru bani obișnuiți [102] . Partenerii proiectului au fost sistemul internațional de plăți Visa și banca de stat Belarusbank . Începând cu august 2022, Whitebird.io efectuează operațiuni de schimb cu criptomonede Bitcoin, Ethereum, Tether (USDT) și următoarele valute: dolar american, rublă rusă, rublă belarusă. Serviciul deservește cetățenii și persoanele cu permis de ședere din următoarele țări: Belarus, Rusia, Ucraina, Georgia, Azerbaidjan, Kazahstan, Kârgâzstan, Moldova, Tadjikistan, Turkmenistan, Uzbekistan [103] .
În septembrie 2021, Serviciul Poștal din Regatul Unit a început să vândă criptomonede utilizatorilor care și-au verificat identitatea printr-o aplicație specializată. Rezidenților din Marea Britanie li s-a oferit să achiziționeze bonuri de schimb de criptomonede, care pot fi schimbate ei înșiși pentru criptomonede [104] .
La 27 noiembrie 2017, în Estonia a intrat în vigoare Legea „Cu privire la combaterea spălării banilor și a finanțării terorismului” [105] , care prevede posibilitatea furnizării de servicii legate de criptomonede și valori virtuale pe baza licențelor „Virtual Value Wallet Service Provider” și „Service Provider privind schimbul de valori virtuale pentru bani fiat. Licențele sunt eliberate de Consiliul Estonian de Poliție și Grăniceri .
La sfârșitul lunii august 2013, Ministerul de Finanțe al Germaniei a făcut o declarație conform căreia bitcoin nu poate fi clasificat ca monedă electronică sau valută străină, ci se încadrează mai degrabă în definiția monedei private , cu care pot fi efectuate operațiuni de compensare multilaterală . [patru]
Banca Națională a Croației consideră că bitcoin este legal în Croația , dar nu ar trebui să fie considerat monedă electronică , deși are unele asemănări cu acesta. Criptomonedele pot fi folosite în mod legal în țară, deși nu pot fi considerate ca mijloc legal, adică comercianții nu sunt obligați să le accepte în Croația în mod egal cu moneda locală [5] .
Până în martie 2014, Banca Japoniei nu avea planuri de reglementare a circulației bitcoins [110] . Cu toate acestea, după prăbușirea Mt.Gox , cu sediul în Tokyo , autoritățile japoneze au anunțat necesitatea reglementării acestei piețe. Se așteaptă dezvoltarea regulilor fiscale. [111]
Șeful Băncii Japoniei, Haruhiko Kuroda , a declarat că Institutul bancar pentru Cercetări Monetare și Economice efectuează acum un studiu asupra Bitcoin [110] .
În comparație cu transferurile de bani tradiționale și cu banii electronici existenți , Bitcoin are atât asemănări, cât și caracteristici distincte.
— Haruhiko KurodaBitcoin are curs legal în Japonia din martie 2016 [6] [7] [112] .
Potrivit unei companii cu sediul în Bangkok , Bitcoin Co. Ltd.”, Banca Thailandei, deși nu a recunoscut bitcoin ca monedă independentă, dar a declarat că operațiunile cu acesta necesită o licență pentru dreptul de a efectua operațiuni valutare, refuzând să emită una. Din 29 iulie 2013 compania și-a suspendat serviciul de schimb. Site-ul companiei, citând un reprezentant al Băncii Thailandei, declară că „din lipsa de temeiuri legale, în Thailanda este ilegal să cumpărați/vindeți bitcoini, cumpărați/vindeți orice bun sau serviciu în schimbul bitcoins, trimiteți bitcoini în afară. din Thailanda sau primiți bitcoini din afara Thailandei”. [113] Nicio astfel de declarație nu a fost găsită pe site-ul oficial al Băncii Thailandei începând cu 2 august 2013. Pe 15 februarie 2014, compania a primit o scrisoare de la Banca Thailandei cu o explicație în care se spunea că schimbul de bitcoin nu intră sub incidența legislației valutare thailandeze și a reglementărilor Ministerului Finanțelor, deoarece valutele străine nu sunt oferite pentru schimb. , după care serviciul s-a deschis imediat [114] . După ceva timp, Banca Thailandei a trimis o scrisoare cu o explicație suplimentară, în care se precizează că, deși serviciul schimbă doar bitcoini și baht, bitcoinii pot fi apoi schimbati în valută străină, ceea ce înseamnă că este încă asociat cu schimbul valutar. Serviciul și-a continuat activitatea prin adăugarea unei condiții la acordul de utilizare, conform căreia utilizatorii se angajează să nu schimbe bitcoinii primiti prin intermediul serviciului pentru valute [115] .
Pe 5 decembrie 2013, Banca Populară a Chinei a interzis companiilor financiare chineze să tranzacționeze cu bitcoins. [9] Declarația afirmă că bitcoin nu este o monedă în adevăratul sens al cuvântului. Firmelor financiare li se interzice nu doar tranzacțiile directe cu bitcoini, ci și publicarea de cotații sau asigurarea produselor financiare legate de bitcoin. În același timp, persoanele sunt libere să participe la tranzacțiile pe internet pe propriul risc. În același timp, bitcoinii sunt considerați ca un fel de marfă, dar nu și bani.
La sfârșitul lunii martie 2014, Banca Populară Chineză a emis o circulară, conform căreia, până la 15 aprilie 2014, băncile și sistemele de plată chineze trebuie să închidă conturile a cincisprezece site-uri web chineze care vând bitcoini. Neascultarea va fi pedepsită, dar Banca Populară Chineză nu a precizat cum. [116]
În decembrie 2013, Parlamentul elvețian a propus un postulat conform căruia bitcoinii ar trebui să fie considerați ca monedă străină [117] . Postulatul a fost semnat de 45 din 200 de membri ai parlamentului. Reglementarea ICO -urilor în Elveția este administrată de Autoritatea de Supraveghere a Pieței Financiare - FINMA . La începutul lui 2018, ea a actualizat recomandările privind Initian Coin Offering pentru fondatorii de proiecte.
La începutul lunii ianuarie 2014, a devenit cunoscut faptul că autoritățile fiscale din Singapore au echivalat tranzacțiile cu bitcoini cu tranzacțiile supuse unei taxe pe bunuri și servicii. [1] [2] Se preconizează ca impozitul pe venit standard să fie perceput companiilor implicate în cumpărarea și vânzarea de bitcoin. Nu va exista nicio impozitare pe investițiile pe termen lung în bitcoins, ceea ce este echivalent cu investițiile în capital. La schimbul de bitcoins cu bunuri și servicii reale, se va percepe o taxă de 7% pe bunuri și servicii (pentru nerezidenți, nu există taxă pe bunuri și servicii) [118] . GST nu se va aplica achizițiilor de bunuri și servicii virtuale cu Bitcoin, cum ar fi achizițiile în aplicație [119] .
Pe 13 martie 2014, Autoritatea Monetară din Singapore și-a anunțat intenția de a reglementa activitățile intermediarilor care efectuează tranzacții cu monede virtuale (inclusiv bitcoin) [120] . Astfel de intermediari care schimbă monede virtuale cu monede reale vor fi obligați să-și identifice clienții și să raporteze tranzacțiile suspecte departamentului corespunzător. În general, aceleași cerințe se vor aplica intermediarilor ca și întreprinderilor angajate în schimbul de valute reale, precum și furnizarea de transferuri de bani. Scopul acestor măsuri este de a minimiza riscurile asociate cu spălarea banilor și finanțarea terorismului care decurg din caracterul anonim al monedelor virtuale.
Pe 2 aprilie 2014, Agenția Națională de Venituri din Bulgaria a publicat pe site-ul său știrea că veniturile dintr-o tranzacție cu bitcoin trebuie să fie declarate și impozitate. Internal Revenue Service a recunoscut astfel de venituri ca venituri din active financiare și a decis că acestea sunt impozitate la o cotă de 10%. [3]
În Norvegia, bitcoin este recunoscut ca activ de schimb, dar nu este recunoscut ca monedă. [121]
În noiembrie 2014, Banca Națională a Ucrainei a făcut o declarație cu privire la regimul juridic al bitcoinului în țară [122] . BNU subliniază că utilizarea bitcoinilor este asociată cu riscuri crescute din cauza anonimatului și a caracterului descentralizat al operațiunilor. Potrivit BNU, bitcoinii sunt atractivi pentru activități ilegale, inclusiv spălarea veniturilor din infracțiuni sau pentru finanțarea terorismului. BNU a reamintit că hrivna este singura unitate de plată legală de pe teritoriul Ucrainei , emiterea și circulația altor unități monetare ca mijloace de plată, precum și utilizarea surogatelor monetare sunt interzise. BNU consideră că bitcoinul este „un surogat monetar care nu are valoare reală și nu poate fi folosit de persoanele fizice și juridice de pe teritoriul Ucrainei ca mijloc de plată, deoarece acest lucru este contrar normelor legislației ucrainene”.
În martie 2017, șeful Consiliului Băncii Naționale a Ucrainei, Bohdan Danylyshyn , a confirmat imuabilitatea deciziei anterioare, spunând într-un interviu că bitcoin și alte criptomonede „sunt surogate monetare care nu sunt susținute de valoare reală și nu pot fi utilizate pe teritoriul țării noastre ca mijloc de plată, întrucât sunt contrare normelor legislației ucrainene” [123] . În același timp, Danylyshyn a menționat că Banca Națională a Ucrainei studiază experiența introducerii de produse inovatoare pe piața de plăți și monitorizează politicile băncilor centrale și ale agențiilor guvernamentale din alte țări pentru a rezolva problema monedelor virtuale.
Pe 10 octombrie, în Rada Supremă a Ucrainei, a fost înregistrată un proiect de lege, conform căruia, criptomoneda este propusă a fi recunoscută ca cod de program, care este un obiect al drepturilor de proprietate. Proiectul de lege prevede, de asemenea, impozitarea criptomonedelor, iar procedura de impozitare a operațiunilor miniere, schimbul (schimbul) criptomonedelor este reglementată de legislația actuală a Ucrainei. Proiectul de lege prevede schimbul gratuit de criptomonede pentru alte valori, servicii sau bunuri. [124]
Poziția oficială a Israelului cu privire la bitcoin este că nu poate fi un mijloc de plată. La începutul anului 2017, criptomoneda era echivalată cu proprietatea, la vânzarea căreia proprietarul este obligat să plătească TVA și impozit pe venit.
De la 1 septembrie 2019, Noua Zeelandă a fost prima din lume care a permis rezidenților săi să plătească salariile angajaților în criptomonedă, sub rezerva regularității plăților, a unei sume fixe, a legăturii criptomonedei la una dintre monedele obișnuite cu posibilitatea de conversie liberă [125] [126] . Sistemul de impozitare pentru companii nu s-a schimbat, taxele sunt percepute în moneda națională.
Într-o serie de țări, de exemplu, în Franța și India, nu a existat încă o decizie oficială cu privire la reglementarea și regimul juridic al criptomonedelor, totuși, autoritățile de reglementare au făcut declarații că încearcă să dezvolte o poziție cu privire la criptomonede și să avertizeze potențialul utilizatorii despre riscurile mari ale investiției în criptomonede din cauza volatilității mari [127] . Banca Centrală Franceză consideră că chiar și comercianții profesioniști ar trebui să fie atenți - convertibilitatea bitcoin nu este garantată, deținătorii de bitcoin este puțin probabil să poată da în judecată în caz de furt sau fraudă [128] .
| bitcoin | ||
|---|---|---|
| Organizații | ||
| oameni | ||
| Tehnologie | ||
| Servicii de schimb | ||
| Criptomonede | |
|---|---|
| PoW bazat pe SHA-2 | |
| PoW bazat pe Scrypt | |
| PoW bazat pe CryptoNote | |
| Alți algoritmi PoW | |
| algoritmi PoS | |
| Alte tehnologii | |
| subiecte asemănătoare |
|