Infracțiuni financiare

Infracțiunile financiare  sunt acte periculoase din punct de vedere social care încalcă relațiile financiare și economice , reglementate de normele de drept financiar (inclusiv fiscal , valutar ) , privind formarea, distribuirea, redistribuirea și utilizarea fondurilor de fonduri ( resurse financiare ale statului), locale . guverne , alte subiecte economice.

Obiectul infracțiunilor financiare

Obiectul infracțiunilor din domeniul finanțelor îl constituie statul de drept, ca un anumit sistem de relații sociale , introdus în cadrul ordinii prevăzute de normele dreptului normativ ( financiar) . Conținutul statului de drept este comportamentul licit [1] , activități ale subiecților relațiilor economice.

Adoptarea Codului penal al Federației Ruse în 1996 a extins semnificativ posibilitățile de soluționare și soluționare a problemelor din domeniul dreptului financiar și al infracțiunilor financiare .

În conformitate cu statul de drept , tehnicile și metodele generale sunt utilizate în investigarea atacurilor și infracțiunilor financiare.

Infracțiunile financiare pot fi clasificate în: infracțiuni în domeniul circulației fără numerar, infracțiuni în domeniul circulației valorilor mobiliare și instrumentelor financiare industriale . În legătură cu implementarea în masă a activităților cu ajutorul software-ului digital modern de către entitățile financiare, multe infracțiuni sunt comise prin accesul ilegal la informații și expunerea la baze de date electronice și documente digitale, inclusiv prin utilizarea programelor virus .

Capitolul 22 din Codul penal al Federației Ruse reglementează drepturile și obligațiile de bază ale cetățenilor în domeniul activității economice. De asemenea, stabilește normele de bază ale activității antreprenoriale legale . [2]

Infracțiunile financiare includ următoarele infracțiuni: infracțiuni în domeniul circulației banilor fără numerar și în domeniul circulației valorilor mobiliare și instrumentelor financiare derivate; infracțiuni în sfera circulației monetare fără numerar; infracțiuni în sfera circulației valorilor mobiliare și instrumentelor financiare derivate; Artă. 172 din Codul penal „Bănci ilegale”; Artă. 174 și art. 174.1 „Legalizarea ( spălarea ) banilor și a altor bunuri dobândite pe cale penală”, art. 176 din Codul penal „Obținerea ilegală a unui împrumut ”; Artă. 193 din Codul penal „Nerestituirea din străinătate a fondurilor în valută ”; Artă. 170.1 din Codul penal al Federației Ruse „Falificarea registrului unificat de stat al persoanelor juridice , a registrului deținătorilor de valori mobiliare sau a sistemului de contabilitate depozitar ”; Artă. 185.1 din Codul Penal al Federației Ruse „Evaziunea intenționată a dezvăluirii sau furnizării de informații definite de legislația Federației Ruse privind valorile mobiliare”; Artă. 185.2 din Codul penal al Federației Ruse „Încălcarea procedurii de contabilizare a drepturilor asupra valorilor mobiliare”; Artă. 185.3 din Codul penal al Federației Ruse „ Manipularea pieței ”; Artă. 185.6 din Codul penal al Federației Ruse „Utilizarea abuzivă a informațiilor privilegiate ” [3]

Tipuri de infracțiuni financiare

B.V. Volzhenkin identifică următoarele grupuri de infracțiuni în domeniul finanțelor :

• Infracțiuni care încalcă principiile generale ale procedurii stabilite pentru realizarea activităților antreprenoriale și a altor activități economice: bancar ilegal  - art. 172; legalizarea spălării banilor sau a altor bunuri dobândite pe cale penală de către alte persoane - art. 174.
• Infracțiuni contra intereselor creditorilor : primirea nelegală a unui împrumut  - art. 176; sustragerea intenționată la rambursarea conturilor de plătit  - art. 177; actiuni ilegale in caz de faliment  - art. 195.
• Infracțiuni legate de manifestarea monopolului și a concurenței neloiale ; primirea și dezvăluirea ilegală de informații care constituie secret comercial sau bancar - art. 183.
• Infracțiuni cu încălcarea procedurii stabilite pentru circulația banilor și a valorilor mobiliare : abuz în emisiunea de valori mobiliare ( emisiuni ) - art. 185; producerea, depozitarea, transportul sau vânzarea de bani sau valori mobiliare false - art. 186; circulatia ilegala a mijloacelor de plata - art. 187.
• Infracțiuni contra ordinii stabilite a activității economice străine ( infracțiuni vamale ); sustragerea plăților vamale percepute de la o organizație sau o persoană fizică - art. 194.
• Infracțiuni contra procedurii stabilite de circulație a valorilor valutare (infracțiuni valutare): circulația ilegală a metalelor prețioase , pietrelor naturale prețioase sau perlelor  - art. 191; încălcarea regulilor de livrare a metalelor prețioase și a pietrelor prețioase către stat - art. 192.
• Infracțiuni contra procedurii stabilite pentru plata impozitelor și contribuțiilor de asigurare la fondurile nebugetare de stat (infracțiuni fiscale): sustragerea unei persoane fizice de la plata impozitelor sau contribuțiilor de asigurare la fondurile nebugetare de stat - art. 198; evaziune fiscală sau contribuții de asigurare la fondurile nebugetare ale statului cu o organizație - art. 199.
• Infracțiuni împotriva drepturilor și intereselor consumatorilor : încălcarea regulilor de fabricare și utilizare a mărcilor de stat  - art. 181.

Note

1. ↑ Conduită legală . (nedefinit)
2. ↑ Codul Penal al Federației Ruse Capitolul 22. Infracțiuni în sfera activității economice . ConsultantPlus . Preluat la 3 iunie 2022. Arhivat din original la 27 aprilie 2022. (Rusă)
3. ↑ Sosina K. A. Crimele financiare: concept și tipuri . Jurnalul „Avocatul Societății” (17 iulie 2020). Consultat la 3 iunie 2022. Arhivat din original pe 4 iunie 2022. (Rusă)

Link -uri

• Volzhenkin BV Crime economice. — M.; Sankt Petersburg: „Centrul juridic-Presă”, 1999. - 312 p.
• Truntsevsky Yu. V., Petrosyan O. Sh. Crime economice și financiare: manual. indemnizatie. M .: „Unitate-dana”; „Lege și Drept”, 2007. - 288 p.