Costul integral al împrumutului

Costul integral al împrumutului (FCC) reprezintă  plățile împrumutatului în temeiul contractului de împrumut, ale căror sume și condiții de plată sunt cunoscute la momentul încheierii acestuia, inclusiv luând în considerare plățile în favoarea terților specificate în acord, dacă obligația împrumutatului de a efectua astfel de plăți decurge din termenii contractului. Costul total al creditului este calculat ca procent anual.

Inițial, calculul TIC a fost efectuat în conformitate cu instrucțiunea Băncii Rusiei din 13 mai 2008 nr. 2008-U „Cu privire la procedura de calcul și comunicare a costului total al împrumutului către debitor - o persoană fizică. ”. Organizația de credit este obligată să aducă împrumutatului informații despre CPS înainte de încheierea contractului de împrumut. Același act normativ a stabilit formula de calcul al TIC. Această instrucțiune a fost anulată [1] de la 1 iulie 2014 (Instrucțiunea Băncii Rusiei din 30 aprilie 2014 nr. 3254-U) din cauza intrării în vigoare a Legii federale nr. 353-FZ din 21 decembrie 2013 „ Despre creditul de consum (împrumut)”.

Până la 12 iunie 2008, în locul termenului „costul integral al creditului” se folosea sintagma „rată efectivă a dobânzii”.

Costul total al unui împrumut este analog cu rata anuală procentuală a taxei (DAE) . În țările Uniunii Europene, calculul este determinat de Directiva UE 2008/48/CE. [2]

Pentru calculul în foi de calcul, se utilizează formula IRR (în Excel rusesc, trebuie să selectați funcția IRR). O caracteristică a formulei este introducerea sumei care este emisă sau care va fi emisă împrumutatului cu semnul minus. De asemenea, calculul este anual, adică este necesar să se înmulțească rezultatul cu 12 (luni) sau să se numere cu zile.

Calculul costului total al creditului

Plăți incluse în CPS

1. Plățile împrumutatului în temeiul contractului de împrumut aferente încheierii și executării contractului de împrumut, ale căror sume și condiții de plată sunt cunoscute la momentul încheierii contractului de împrumut, inclusiv:

2. Plățile debitorului către terți, în cazul în care obligația împrumutatului de a efectua astfel de plăți rezultă din termenii contractului de împrumut, care definește astfel de terți (de exemplu, companii de asigurări , birouri notariale, notarii ). Aceste plăți includ plăți pentru evaluarea proprietății gajate (de exemplu, apartamente), plăți pentru asigurarea de viață a împrumutatului, răspunderea debitorului, garanții (de exemplu, apartament, vehicul) și alte plăți.

În cazul în care termenii contractului de împrumut specifică un terț anume, tarifele acestei persoane sunt utilizate pentru calcularea TIC. Ratele utilizate pentru calcularea costului total al împrumutului pot să nu țină seama de caracteristicile individuale ale împrumutatului (de exemplu, vârsta sau experiența sa de conducere) și subiectul garanției (de exemplu, producătorul, modelul sau anul de fabricație al acestuia). vehiculul). În cazul în care instituția de credit nu ia în considerare astfel de caracteristici, împrumutatul ar trebui să fie informat despre acest lucru. În cazul în care, la calcularea TIC, plățile în favoarea terților nu pot fi determinate fără ambiguitate pe întreaga durată a împrumutului, plățile către terți pe întreaga durată a împrumutului sunt incluse în calculul costului total al împrumutului, pe baza tarifelor stabilite. la data calculului TIC.

În cazul în care în contractul de împrumut sunt specificate doi sau mai mulți terți, calculul TIC poate fi efectuat utilizând tarifele oricăruia dintre aceștia, indicând informații despre persoana ale cărei tarife au fost folosite pentru a le include în calculul integral. costul împrumutului, precum și informații că, în cazul în care împrumutatul folosește serviciile unei alte persoane, cuantumul TIC poate diferi de cel calculat.

Plățile împrumutatului pentru asigurarea garanției sunt incluse în calculul TIC în sumă proporțională cu costul bunurilor (serviciilor) plătite prin împrumut, precum și raportul dintre termenul împrumutului și termenul de asigurare, dacă termenul de credit este mai mic decât termenul de asigurare.

Plăți neincluse în CPS

1. Plățile debitorului, a căror obligație debitorul nu decurge din contractul de împrumut, ci din cerințele legii (de exemplu, la încheierea unui contract de asigurare obligatorie de răspundere civilă a proprietarilor de vehicule ).

2. Plăți legate de nerespectarea de către împrumutat a termenilor contractului de împrumut.

3. Plățile împrumutatului pentru deservirea împrumutului prevăzute de contractul de împrumut, a căror valoare și (sau) termene de plată depind de decizia împrumutatului și (sau) de varianta comportamentului acestuia, inclusiv:

Pentru cardurile bancare , calculul TIC nu include:

În cazul în care contractul de împrumut prevede sume diferite de plăți de către debitor asupra împrumutului, în funcție de decizia împrumutatului, calculul costului total al împrumutului se face pe baza sumei maxime posibile a împrumutului (limita de descoperit de cont) și a împrumutului termen (perioada de valabilitate a cardului bancar), plăți uniforme conform contractului de împrumut (rambursarea sumei principalului împrumutului, plata dobânzii la împrumut și alte plăți determinate de termenii contractului de împrumut). Dacă contractul de împrumut prevede o plată minimă lunară (regulată), calculul TIC se bazează pe această condiție.

Nuanța în calculul PSK

TIC se calculează folosind formula dobânzii compuse și include și veniturile pierdute ale împrumutatului din posibila investiție a sumei plăților dobânzii la credit în perioada împrumutului la aceeași rată a dobânzii ca și la împrumut. Astfel, costul total al creditului depășește rata dobânzii specificată în contractul de împrumut chiar și în absența comisiilor și a altor plăți, dar dacă sfârșitul perioadei de dobândă coincide cu momentul plății dobânzii. Odată cu creșterea timpului dintre sfârșitul perioadei de dobândă și momentul plății dobânzii, costul total al creditului (în lipsa altor comisioane) începe să scadă și poate fi cu câteva zecimi de procent mai mic decât valoarea nominală. rata conform acordului [4] .

Veniturile potențiale din dobânzi ale debitorului nu reprezintă un cost al împrumutului în adevăratul sens, ci conform metodologiei existente, acestea sunt incluse în calcul și conduc la o creștere a sumei TIC.

Datorită modificărilor aduse legislației (FZ 353, 363[ clarifica ] ) de la 1 iulie 2014 pot apărea modificări în calculul TIC.

De la 1 septembrie 2014, formula de calcul a TIC s-a schimbat [2] (Legea federală din 21 iulie 2014 Nr. 229-FZ [5] )

În conformitate cu articolul 6 din Legea federală „Cu privire la creditul de consum (împrumut)” 353-FZ, costul total al unui credit de consum (împrumut) este determinat ca procent pe an utilizând formula:

PSK = ix NBP x 100,

unde PSK este costul total al împrumutului în procente pe an până la a treia zecimală;

NBP este numărul de perioade de bază dintr-un an calendaristic. Durata unui an calendaristic este recunoscută ca fiind egală cu trei sute șaizeci și cinci de zile;

i este rata dobânzii a perioadei de bază exprimată sub formă zecimală.

 Rata dobânzii perioadei de bază este definită ca cea mai mică soluție pozitivă a ecuației:

 

unde este suma k-lea flux de numerar (plata) conform contractului de credit de consum (împrumut). Fluxurile de numerar (plăți) multidirecționale (intrările și ieșirile de fonduri) sunt incluse în calcul cu semne matematice opuse - acordarea unui împrumut către împrumutat la data emiterii acestuia este inclusă în calcul cu semnul minus, rambursarea împrumutul de către debitor, plata dobânzii la împrumut sunt incluse în calcul cu semnul „un plus”;

 - numărul perioadelor de bază complete de la momentul eliberării împrumutului până la data celui de-al k-lea flux de numerar (plată);

 - perioada, exprimată în cote din perioada de bază, de la sfârşitul  celei de-a --a perioade de bază până la data celui de-al--lea flux de numerar;

m este numărul de fluxuri de numerar (plăți);

i este rata dobânzii a perioadei de bază exprimată sub formă zecimală.

Exemplu.

Pentru a calcula TIC-ul unui împrumut anual de 100.000 de ruble cu o rambursare lunară de 8884,88 ruble. pentru 12 luni definim valorile:

m=13 (prima plată −100000 și 12 plăți de 8884,88 fiecare)

NBP=12

i se calculează folosind funcția Excel \u003d VSD ({-100000; 8884,88; ...; 8884,88}), 8884,88 repetat de 12 ori, obținem i \u003d 0,01

PSK \u003d 0,01 x 12 x 100 \u003d 12% pe an

Note

  1. ↑ Scrisoarea nr. 41-2-2-6/1615 a DBR a Băncii Rusiei din 5 septembrie 2014 . Data accesului: 18 februarie 2018. Arhivat din original la 19 februarie 2018.
  2. ↑ 1 2 Evgenia Noskova . Împrumuturile vor fi recalculate. Formula pentru costul total al unui împrumut a fost rafinată , Rossiyskaya Gazeta (15 iulie 2014). Arhivat din original pe 19 august 2014. Preluat la 16 august 2014.
  3. ↑ Prin Decretul Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse VAS-8274/2009 din 17 noiembrie 2009, încasarea taxelor pentru deschiderea și menținerea unui cont de împrumut a fost declarată ilegală
  4. ↑ „Sberbank of Russia” - Costul total al împrumutului . Consultat la 14 martie 2013. Arhivat din original pe 8 martie 2013.
  5. ↑ Legea federală a Federației Ruse din 21 iulie 2014 N 229-FZ „Cu privire la modificările la articolul 6 din Legea federală” privind creditul de consum (împrumut) „” , „RG” - Emisiune federală nr. 6435 (23 iulie 2014) ). Arhivat din original pe 19 august 2014. Preluat la 16 august 2014.

Literatură