Rata de adecvare a capitalului

Versiunea actuală a paginii nu a fost încă examinată de colaboratori experimentați și poate diferi semnificativ de versiunea revizuită la 3 octombrie 2022; verificarea necesită 1 editare .

Rata de adecvare a capitalului ( CAR ) este un indicator al stabilității unei bănci, reflectând capacitatea acesteia de a acoperi pierderile financiare din fondurile proprii în cazul insolvenței unui debitor. Indicatorul este egal cu raportul dintre capitalul băncii și riscul acesteia . Autoritățile de reglementare bancare monitorizează acest indicator al băncilor pentru a se asigura că acestea sunt de încredere în recuperarea unui nivel rezonabil de pierderi și că respectă cerințele de capital stabilite .

Acest raport este exprimat ca procent din volumul creditelor acordate, ponderat de risc. Obligația de a îndeplini nivelul solicitat al acestui raport are ca scop protejarea economisitorilor și contribuția la stabilitatea și eficiența sistemelor financiare din întreaga lume.

La calcularea raportului, se iau în considerare două tipuri de capital: capitalul de rang 1, care poate acoperi pierderile fără a fi necesară închiderea băncii, și capitalul de rangul 2, care poate absorbi pierderile în caz de lichidare și, ca urmare, oferă mai puțină protecție deponenților.

Calcul

Rata de adecvare a capitalului (CAR) este procentul dintre capitalul de bază al băncii (de exemplu , capitalul de bază ) față de activele ponderate la risc ale băncii :

{\mbox{MAȘINĂ}}

=Capital de nivel 1 + capital de nivel 2Active ponderate în funcție de risc

Unde:

Capital de nivel 1 ( ) = (capitaluri proprii vărsate + rezerve obligatorii + rezerve gratuite prezentate) - (investiție în capitaluri proprii în filială + active necorporale + pierderi curente și reportare),

T_{1}

Capital de nivel 2 ( ) = A) Rezerve nedeclarate + B) Proviziuni generale pentru pierderi + C) Instrumente hibride de capital de datorie și datorie subordonată,

T_{2}

Riscul poate fi fie activele ponderate la risc ale băncii ( ) fie cerințele minime de capital total (valoarea minimă de capital necesară) stabilite de autoritățile bancare naționale din țara respectivă. Când se utilizează active ponderate în funcție de risc, $\,A$

${\mbox{CAR}}={\cfrac {T_{1}+T_{2}}{a}}$ ≥ 10%.

Pragul minim (ca procent) variază de la bancă la bancă (în acest caz 10%, cerința obișnuită a autorității de reglementare bancară în urma Acordurilor de la Basel ; stabilită independent de autoritățile bancare naționale din fiecare țară).

Se măsoară două tipuri de capital: capitalul de rang 1 ( ), care poate absorbi pierderi fără a fi nevoie să închidă banca, și capitalul de rang 2 ( ), care poate absorbi pierderile în caz de lichidare și, ca urmare, oferă mai puțină protecție pentru deponenţilor. $T_{1}$ $T_{2}$

Aplicație

Rata de adecvare a capitalului este un raport care determină capacitatea băncii de a rambursa datorii temporare și alte riscuri, cum ar fi riscurile de credit , operaționale și alte riscuri. În termenii săi cei mai simpli, capitalul unei bănci este o „pernă de siguranță” împotriva eventualelor pierderi, servind la protejarea deponenților băncii și a altor creditori. Autoritățile de reglementare bancară din majoritatea țărilor determină și aplică rata necesară pentru a proteja deponenții, menținând astfel încrederea în sistemul bancar .

Rata de adecvare a capitalului este similară cu rata de levier ; în termenii săi cei mai simpli, acesta este comparabil cu raportul invers dintre datorie și capital propriu (deși raportul folosește raportul dintre capitaluri proprii și activele totale în loc de raportul dintre datorie și capitaluri proprii; deoarece activele, prin definiție, sunt egale cu suma datoriilor și capitaluri proprii, calculul raportului necesită o anumită conversie) . Cu toate acestea, spre deosebire de efectul de levier tradițional, calculul CAR recunoaște diferite niveluri de risc pentru diferite active.

Cântărirea riscurilor

Deoarece diferitele tipuri de active au modele de risc diferite, CAR este mai întâi ajustată pentru active cu risc mai scăzut, unde activele cu risc mai scăzut sunt actualizate. Specificul calculului CAR variază de la o țară la alta, dar abordarea generală este, în general, aceeași pentru țările care aplică Acordurile de la Basel . În cea mai simplă aplicație, datoriile guvernamentale pot fi ponderate la 0%, adică sunt scăzute din totalul activelor în scopul calculării CAR.

Un exemplu de ponderare a riscului

Active ponderate la risc - Capitaluri proprii : activele ponderate la risc sunt active susținute de fonduri, cum ar fi numerar, împrumuturi, investiții și alte active. Fiecărui astfel de activ i se atribuie un grad de risc de credit, exprimat ca procent, de către autoritatea națională de reglementare.

Active nefinanțate (în afara bilanţului) : Riscul de credit asociat elementelor în afara bilanţului trebuie mai întâi calculat prin înmulţirea valorii nominale a fiecăruia dintre elementele în afara bilanţului cu factorul de conversie a creditului , care este apoi înmulţit din nou cu greutatea potrivită.

De regulă, conform reglementărilor bancare, numerarul și obligațiunile de stat au o pondere de risc de 0%, iar creditele ipotecare au o pondere de risc de 50%. Toate celelalte tipuri de active (împrumuturi către clienți) au o pondere de risc de 100%.

Banca „A” are active în valoare totală de 100 USD, constând din:

Numerar: 10 USD
Obligațiuni de stat: 15 USD
Credite ipotecare: 20 USD
Alte împrumuturi: 50 USD
Alte active: 5 c.u.

„Banca A” are datorii de 95 USD, toate fiind depozite. Prin definiție, capitalul propriu este egal cu active minus pasive sau 5 USD.

Activele ponderate la risc ale Băncii A sunt calculate după cum urmează:

Risc general
Bani lichizi	$10*0\%=0$
obligațiuni guvernamentale	$15*0\%=0$
Credite ipotecare	$20*50\%=10$
Alte împrumuturi	$50*100\%=50$
Alte bunuri	$5*100\%=5$
Active ponderate	65
echitate	5
CAR (Active ponderate pe acțiuni/risc)	7,69%

Chiar dacă Banca A are un raport datorie/capital propriu de 95:5 sau un raport capital/active de doar 5%, CAR este semnificativ mai mare. Este considerat mai puțin riscant, deoarece unele dintre activele sale sunt mai puțin riscante decât altele.

Tipuri de capital

Acordurile de la Basel recunosc că diferitele tipuri de capital au grade diferite de importanță. Se fac diverse ajustări pentru a le ține seama:

Capital de nivel I: capital efectiv contribuit plus profitul reportat...
Capital de rangul II: acțiuni privilegiate plus 50% datorie subordonată ...

Pentru diferite tipuri de capital, se aplică niveluri minime diferite de capital necesar. Astfel, nivelul minim de adecvare a capitalului propriu ca parte a capitalului de rangul I, permis de lege pentru activele ponderate la risc, poate fi de 6%, în timp ce nivelul minim de adecvare a capitalului de rangul II poate fi de 8%.

De regulă, se stabilește o limită a cantității de capital de rangul II care poate fi luată în considerare la calcularea adecvării capitalului, care variază în funcție de domeniul de autoritate .

Vezi și

cerințele de capital

Note

Link- uri externe

Rata de adecvare a capitalului pe Investopedia.

Rapoarte financiare
Rentabilitatea	Rentabilitatea în numerar a capitalului investit Marja brută Rentabilitatea vânzărilor Marja operațională Randament Rentabilitatea activelor Rentabilitatea activelor nete Rentabilitatea capitalului investit Rentabilitatea capitalului angajat Rentabilitatea capitalului propriu Rentabilitatea capitalului corporal RAROC Rentabilitatea investiției bazată pe fluxul de numerar Raportul de eficiență Raportul cost-beneficiu Raport risc-randament Raportul Omega Coeficientul Sortino Rata de creștere susținută coeficientul Treynor
Lichiditate	Lichiditatea curentă Lichiditate rapidă Lichiditate absolută
cifra de afaceri	Raportul de levier operațional Scadența creanțelor Cifra de afaceri a creantelor Data scadenței datoriilor Termenul limită pentru încasarea datoriilor comerciale Rata de rotație a activelor Rata de rotație a stocurilor perioada de rotatie a stocurilor Ciclul de numerar Rata de rotație a activelor fixe
Solvabilitate	Rata datoriei Raportul datorie/capital propriu Raportul marjei Rata suficienței capitalului Raportul datorie/total active Rata de acoperire a dobânzii Rata fixă de acoperire a plății Rata de acoperire a serviciului datoriei Rata de adecvare a capitalului
Atractie corporativa	Câștigurile pe acțiune Raportul dintre prețul cotei de piață și câștigul pe acțiune Rata de plată a dividendelor Acoperire dividende Raportul „preț – profit” Randament din dividende Raportul dintre capitalizarea pieței și fluxurile de numerar din activitățile de exploatare Preț/valoare contabilă Pret/venit CUIER Rata de capitalizare indicator Buffett indicator CAPE Valoarea actuală a oportunităților de creștere Raport Sharpe Raport total poziție scurtă