Dreptul bancar este o ramură complexă de drept independentă , care este un set de norme juridice care reglementează relațiile sociale apărute în procesul de implementare de către banca centrală și organizațiile de credit , precum și reglementarea sistemului bancar și, în ansamblu, a tuturor litigiilor bancare. .
Componența dreptului bancar cuprinde atât norme de drept civil (care guvernează crearea și activitățile băncilor în calitate de organizații comerciale , relațiile dintre organizații și clientela acestora), cât și normele de drept financiar (stabilirea principiilor de bază ale sistemului de creditare , determinarea statutului Centralei ). Banca , reglementând relațiile dintre acestea din urmă și băncile comerciale , crearea și funcționarea băncilor și a altor organizații de credit ca instituții financiare speciale) [1] .
Reglementarea bancară este o formă de reglementare guvernamentală prin care o bancă este supusă anumitor cerințe, restricții și linii directoare menite să creeze transparență pe piață între instituțiile bancare și persoanele fizice și corporațiile cu care băncile fac afaceri, printre altele. Deoarece reglementarea se concentrează pe factorii cheie ai piețelor financiare, ea formează una dintre cele trei componente ale dreptului financiar , împreună cu jurisprudența și mecanismul pieței de autoreglementare [2] .
Sarcinile de reglementare și supraveghere în sectorul bancar sunt menținerea stabilității sistemului bancar și protejarea intereselor deponenților și creditorilor.
Având în vedere interconectarea industriei bancare și dependența economiei naționale (și globale) de bănci, menținerea controlului asupra practicilor standardizate ale acestor instituții de către autoritățile de reglementare este o sarcină foarte importantă. În plus, dreptul financiar se concentrează în principal pe piața financiară (bancară), pe piața de capital și pe industria asigurărilor [3] . Susținătorii unei astfel de reglementări subliniază importanța sistemică a acestei industrii (de exemplu, prea mare pentru a eșua ), deoarece majoritatea instituțiilor financiare (în special băncile de investiții și comerciale ) au un control imens asupra economiei, iar dacă eșuează, consecințele pot fi destul de devastatoare. În același timp, această hotărâre este cea care servește și ca o condiție prealabilă pentru pachetul de salvare al guvernului în situații de criză, în care salvarea guvernului este oferită băncilor sau altor instituții financiare atunci când acestea sunt în pericol de colaps. Se crede că, fără o astfel de asistență, băncile nu vor fi doar în insolvență, dar vor avea și consecințe enorme pentru întreaga economie, ducând la o criză sistemică . Respectarea reglementărilor bancare este monitorizată de auditorii băncii.
Sarcina reglementării bancare este de obicei funcția băncilor centrale respective. Deci, în Rusia, acest organism este Banca Rusiei.
Obiectivele reglementării bancare diferă în funcție de domeniul de aplicare al autorității. Cele mai comune ținte sunt:
Regulile bancare variază foarte mult în funcție de domeniul de aplicare.
Licențiere și supraveghereReglementarea bancară este un proces complex și constă de obicei din două componente [6] :
Licențiarea are ca scop stabilirea anumitor cerințe pentru deschiderea unei noi bănci . Licențierea constă în acordarea deținătorilor de licențe a dreptului de a deține și de a administra o bancă. Procesul de licențiere depinde de cadrul de reglementare al țării în care se află banca și de obicei include o evaluare a intențiilor organizației și a capacității acesteia de a respecta cerințele de reglementare care reglementează activitățile băncii, puterea financiară a acesteia și acțiunile de management [7] . Autoritatea de reglementare supraveghează băncile licențiate pentru conformitate și răspunde la încălcările cerințelor prin achiziționarea de garanții, emiterea de instrucțiuni, impunerea de amenzi sau (eventual) revocarea licenței băncii.
Supravegherea bancară este o extensie a procesului de licențiere și constă în supravegherea unei bănci de către un organism de reglementare guvernamental (de obicei o bancă centrală sau o altă agenție guvernamentală independentă ). Supravegherea asigură că activitățile băncii respectă cerințele de reglementare și detectează posibile abateri de la standardele de reglementare. Activitățile de supraveghere includ verificarea la fața locului a documentelor, operațiunilor și proceselor băncii sau evaluarea rapoartelor transmise de bancă. Autoritățile de supraveghere bancară sunt Federal Reserve System și Federal Deposit Insurance Corporation din Statele Unite, Financial Conduct Authority și Prudential Control Authority din Regatul Unit, Federal Financial Markets Service din Rusia, Federal Financial Financial . Autoritatea de supraveghere (BaFin) din Germania [7] .
Cerințe minimeAutoritatea națională de reglementare bancară stabilește cerințe pentru bănci pentru a atinge obiectivele autorității de reglementare. Adesea, aceste cerințe sunt strâns legate de expunerea băncii la risc pentru un anumit sector. Cea mai importantă cerință minimă în reglementarea bancară este menținerea unor rate minime de adecvare a capitalului [8] . Într-o oarecare măsură, băncile din SUA au o anumită marjă de manevră în a determina cine le va supraveghea și reglementa [9] .
Disciplina pieteiAutoritatea de reglementare cere băncilor să dezvăluie public informații financiare și de altă natură pe care deponenții și alți creditori le pot folosi pentru a evalua nivelul de risc și pentru a lua decizii de investiții. Ca urmare, banca este supusă disciplinei de piață, iar autoritatea de reglementare poate folosi și informațiile despre prețul pieței ca indicator al stării financiare a băncii.
Cerința de capital stabilește condițiile în care băncile determină valoarea capitalului în raport cu activele lor . La nivel internațional, Comitetul de Supraveghere Bancară de la Basel , care face parte din Banca Reglementărilor Internaționale , influențează cerințele de capital ale țărilor individuale. În 1988, Comitetul a introdus un sistem de evaluare a capitalului cunoscut sub numele de Acordul de capital de la Basel . Cel mai recent sistem de adecvare a capitalului este cunoscut sub numele de Basel III [10] .
Cerințe de rezervăRezervele obligatorii stabilesc rezervele minime pe care băncile trebuie să le aibă pentru a plăti depozitele la vedere. Acest tip de reglementare și-a pierdut rolul anterior, deoarece accentul s-a mutat pe adecvarea capitalului, iar în multe țări nu există o obligație de rezerva minimă. Scopul rezervelor minime obligatorii este lichiditatea, nu siguranța. Un exemplu de țară cu o rată a rezervelor minime moderne este Hong Kong , unde băncile sunt obligate să mențină doar 25% din pasivele lor, plătibile la cerere sau în termen de 1 lună, ca active lichide.
Cerințele de rezervă au fost, de asemenea, utilizate în trecut pentru a controla stocurile de bancnote și/sau depozite bancare. Rezervele obligatorii erau uneori aur, bancnote sau depozite la bancă centrală și valută.
Guvernanța corporativăCerințele de guvernanță corporativă sunt menite să încurajeze managementul bancar eficient și reprezintă o modalitate indirectă de a atinge alte obiective. Deoarece multe bănci sunt relativ mari și au mai multe divizii, este important ca managementul să urmărească îndeaproape toate tranzacțiile. Investitorii și clienții acuză adesea conducerea superioară pentru erori, deoarece se așteaptă ca aceștia să cunoască toate activitățile instituției. Unele dintre aceste cerințe pot include:
Printre cele mai importante reguli care sunt impuse instituțiilor bancare se numără cerința de a dezvălui informații despre poziția financiară a băncii. Așadar, în Statele Unite, conducerea băncilor care tranzacționează pe piața liberă, Securities and Exchange Commission obligă întocmirea situațiilor financiare anuale în conformitate cu standardele internaționale de raportare financiară , auditul acestora, precum și înregistrarea și publicarea acestora. Adesea, băncilor li se cere să publice situații financiare mai frecvent, cum ar fi trimestrial. Legea Sarbanes-Oxley din 2002 detaliază structura exactă a rapoartelor pe care comisia le cere [11] .
Pe lângă publicarea situațiilor financiare, comisia cere și conducerii băncii să confirme acuratețea informațiilor financiare publicate. Adică, raportul anual trebuie să cuprindă un raport de management privind controlul intern al companiei asupra raportării financiare. Raportul de control intern trebuie să includă: o declarație de responsabilitate a conducerii pentru stabilirea și menținerea unui control intern adecvat asupra situațiilor financiare ale companiei; evaluarea de către conducere a eficacității sistemului de control intern al companiei asupra raportării financiare la sfârșitul ultimului exercițiu financiar al companiei; o declarație care definește cadrul utilizat de conducere pentru a evalua eficacitatea controlului intern asupra raportării financiare; și o declarație conform căreia firma de contabilitate înregistrată care a auditat situațiile financiare ale companiei a emis o confirmare a evaluării conducerii asupra controlului intern al companiei asupra situațiilor financiare. Conform noilor reguli, o companie este obligată să includă un raport de verificare a unei firme de contabilitate înregistrate în declarația sa anuală. În plus, Securities and Exchange Commission solicită, de asemenea, includerea unei evaluări de către conducere a oricăror modificări în controlul intern al companiei asupra raportării financiare care au avut loc în timpul trimestrului financiar care au afectat semnificativ sau ar putea avea un impact semnificativ asupra controlului intern al companiei asupra raportării financiare. raportare [12]
Cerința de rating de creditBăncilor li se poate cere să obțină și să mențină un anumit rating de credit de la o agenție de rating de credit certificată și să-l dezvăluie investitorilor actuali și potențiali. În plus, băncilor li se poate cere să aibă un rating minim de credit. Astfel de ratinguri sunt menite să ofere informații clienților potențiali sau investitorilor cu privire la riscul unei bănci atunci când se ocupă de aceasta de către o persoană fizică sau juridică. Evaluările reflectă înclinația băncii pentru acțiuni riscante, precum și probabilitatea de succes în astfel de tranzacții sau inițiative. Agențiile de rating care au cel mai strict control asupra băncilor sunt Big Three care includ Fitch Group , Standard and Poor's și Moody's . Aceste agenții au cea mai mare influență asupra modului în care băncile (și toate companiile publice) sunt percepute de participanții pe piața publică. În ultimii ani, de la criza financiară din 2007-2008 , mulți economiști au susținut că aceste agenții se confruntă cu o problemă semnificativă de conflict de interese în modelul lor de afaceri de bază [13] . Clienții plătesc aceste agenții pentru a-și evalua compania în funcție de riscul lor relativ pe piață. Atunci apare întrebarea cui își oferă agenția serviciile: companiei sau piața?
Experții europeni în economie financiară, în special Forumul mondial pentru pensii și investiții , consideră că puteri europene precum Franța și Germania au insistat în mod dogmatic și naiv asupra adoptării recomandărilor Basel II adoptate în 2005, care sunt consacrate în legislația Uniunii Europene. prin Directiva privind cerințele de capital . Acest lucru a determinat băncile europene, și în special Banca Centrală Europeană , să se bazeze și mai mult pe ratingurile standardizate de „risc de credit” promovate agresiv de două agenții de rating din SUA, Moody's și S&P, exploatând astfel fondurile politicii publice și, în cele din urmă, a contribuabililor pentru a consolida competitivitatea. practici duopolistice asemănătoare tranzacției exclusive . De fapt, guvernele europene au renunțat la mare parte din puterile lor de reglementare în favoarea unui cartel privat non-european, extrem de dereglementat [14] .
Restricții privind tranzacțiile care pun în pericol o parte semnificativă a capitalului bănciiBăncilor li se poate interzice să își asume riscuri nerezonabil de mari în legătură cu contrapărți individuale sau grupuri de contrapărți afiliate. O astfel de limită poate fi exprimată ca o cotă din activele sau capitalurile proprii ale băncii, în timp ce pot fi aplicate limite diferite în funcție de cantitatea de titluri deținute de contraparte sau de ratingul acesteia de credit. Limitarea expunerii disproporționate a unei instituții financiare la investițiile cu risc ridicat le împiedică să expună capitalul acționarilor (precum și al firmelor) la riscuri nejustificate.
Restricții de activitate și de membruÎn Statele Unite, ca răspuns la Marea Depresiune din anii 1930, președintele american Franklin D. Roosevelt a adoptat Legea privind valorile mobiliare (în 1933) și Legea Glass-Steagall ca parte a New Deal , stabilind o schemă cuprinzătoare de reglementare a publicului. oferirea de valori mobiliare și, în general, interzicerea băncilor comerciale să subscrie și să se ocupe de aceste titluri. Legea Glass-Steagall interzice afilierile dintre bănci (instituții de depozit, adică instituții financiare care dețin depozite de consum asigurate la nivel federal) și firme de valori mobiliare (denumite în mod obișnuit bănci de investiții , deși din punct de vedere tehnic nu sunt bănci și nu sunt depozitele de consum asigurate la nivel federal ). ținut).
Restricții suplimentare privind afilierea băncilor la instituții nebancare au fost introduse de Bank Holding Companies Act din 1956 și modificările ulterioare ale acestuia, care exclud posibilitatea deținerii sau controlului companiilor care dețin bănci, acțiuni la companii de asigurări, producție. companii, companii care se ocupă de tranzacții cu imobiliare, firme de valori mobiliare sau orice altă instituție nebancară. În consecință, în Statele Unite au fost dezvoltate diverse sisteme de reglementare pentru bănci și companii de valori mobiliare [15] .
Reglementarea bancară în Rusia este efectuată de Banca Rusiei [16] , care determină:
În plus, Banca Centrală a Rusiei stabilește următoarele standarde financiare pentru instituțiile de credit:
Standardele de bază sunt prescrise în legea federală: valoarea maximă a riscului per împrumutat nu poate depăși 25% din fondurile proprii ale băncii. Valoarea maximă a riscurilor mari de credit (suma împrumuturilor, garanțiilor și garanțiilor în favoarea unui împrumutat, care reprezintă mai mult de 5% din fonduri) nu trebuie să depășească 800% din capital. Banca nu poate investi mai mult de 25% din fondurile proprii în acțiuni și acțiuni ale altor persoane juridice. Valoarea maximă a împrumuturilor, garanțiilor bancare și garanțiilor acordate de o instituție de credit membrilor săi (acționari) este limitată la 50%. Alți indicatori de reglementare sunt determinați independent de Banca Rusiei.
Pentru a controla respectarea legilor și reglementărilor, Banca Centrală are dreptul de a efectua inspecții la instituțiile de credit, în baza cărora poate aplica următoarele sancțiuni :
Cea mai mare sancțiune pentru o bancă , care poate fi aplicată de Banca Centrală, este revocarea licenței, urmată de lichidarea băncii. În plus, în unele cazuri, Banca Rusiei poate trimite reprezentantul său autorizat instituției de credit.
Aceste principii pot fi confirmate de articolul 1 din Codul civil al Federației Ruse.
Principii instituționale Principii contabileSistemul bancar al Rusiei constă dintr-un sistem cu două niveluri, al cărui nivel superior este reprezentat de Banca Centrală a Federației Ruse, iar nivelul inferior este reprezentat de organizațiile de credit ale Federației Ruse (bănci și organizații de credit nebancare ) și reprezentanțe ale băncilor străine.
Organele de conducere ale sistemului bancar rus sunt Banca Rusiei și agenția de asigurare a depozitelor. În același timp, Banca Rusiei îndeplinește următoarele funcții:
Băncile sunt instituții de credit care au dreptul de a atrage depozite de fonduri de la persoane fizice și juridice, de a plasa fonduri în nume propriu și pe cheltuiala lor în condiții de rambursare, plată, urgență, precum și menținerea și deschiderea conturilor [44] .
Instituții de credit nebancareInstituțiile de credit nebancare sunt instituții de credit care au dreptul să deschidă și să mențină conturi, să efectueze transferuri, încasări (servicii de numerar), transferuri fără deschiderea unui cont bancar.
Biroul de istorie de credit este o organizație care se ocupă de formarea, prelucrarea, stocarea istoriei de credit, furnizarea de rapoarte de credit, precum și generarea de informații (formarea, prelucrarea, stocarea informațiilor) [45] .
Agenții de colectareArtă. 382 - 390, 1005 - 1011 din Codul civil al Federației Ruse .
Asociații bancare (asociații și uniuni ale instituțiilor de credit)Asociațiile bancare sunt persoane juridice înființate de instituții de credit și care nu urmăresc scopuri de profit. Scopul acestor asociații este de a proteja și reprezenta interesele membrilor lor, de a le coordona activitățile, de a dezvolta relații interregionale și internaționale, de a satisface interese științifice, informaționale și profesionale, de a elabora recomandări pentru activități bancare și de a rezolva alte sarcini comune ale organizațiilor de credit [34] .
Deținerile bancareHoldingurile bancare sunt asociații de persoane juridice care includ cel puțin o instituție de credit controlată de o persoană juridică care nu este o instituție de credit (organizația-mamă a holdingului bancar), cu condiția ca ponderea activității bancare, determinată pe baza metodologia Băncii Rusiei, în activitățile holdingului bancar este de cel puțin 40 la sută [34] . Principalul mecanism legal de comunicare este participarea predominantă a organizației-mamă la capitalul autorizat al altor participanți.
Aceste organizații sunt create pentru a consolida resursele, coordona activitățile și extinde baza de clienți.
Banca pentru Dezvoltare și Afaceri Economice ExterneAstfel de organizații sunt corporații de stat, al căror scop și activitate principală este proiectele de investiții, leasingul, emiterea de valori mobiliare, examinarea proiectelor de investiții, atragerea de împrumuturi, sprijinul financiar pentru întreprinderile mici și mijlocii, achiziționarea de active, monitorizarea proiectelor acestora, îndeplinirea funcțiilor. a unui agent de control valutar, cooperare internațională, eliberare de garanții, cesiune, participare la programe țintite federale.
Cooperative de consum de creditCooperativele de consum de credit sunt o organizație creată pentru a efectua o tranzacție de cel mult 10% din capital pe baza consimțământului consiliului de administrație de a aproba tranzacția, precum și în scopul combinării acțiunilor (numai pentru acționari) și emiterii. împrumuturi (numai pentru acționari). Componența poate include 15 persoane fizice sau 5 persoane juridice, sau 7 persoane fizice și juridice [46] .
Casele de amanetCasele de amanet sunt organizații non-credit care oferă împrumuturi pe termen scurt și depozitează bunuri mobile [47] .
Instituții de microfinanțareOrganizațiile de microfinanțare sunt organizații ale căror activități sunt sub supravegherea Băncii Rusiei.
Companii de microfinanțareO companie de microfinanțare este o organizație implicată în:
O companie de microcredite este o instituție implicată în:
| Dreapta | ||
|---|---|---|
| Doctrina dreptului | ||
| Familiile legale | ||
| Principalele ramuri ale dreptului | ||
| Ramuri complexe ale dreptului | ||
| Subsectoare și instituții ale dreptului | ||
| Drept internațional | ||
| Jurisprudenţă | ||
| Discipline juridice | ||
| ||